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監(jiān)督索引號53232503100011000

關(guān)于2017年財政決算情況的報告

——2018年9月26日在縣第十七屆人大常委會第13次會議上

縣財政局局長  胡  進 

主任、各位副主任，各位委員：

    受縣人民政府委托，我向本次會議報告姚安縣2017年財政決算情況，請予審議。

一、2017年財政決算情況

（一）公共財政預(yù)算收支決算匯總情況。全縣公共財政預(yù)算收入總計179543萬元，其中：一般公共預(yù)算收入28821萬元，轉(zhuǎn)移性收入135626萬元（其中：返還性收入2176萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入77758萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入55692萬元），債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入14197萬元，上年結(jié)余303萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金96萬元，財政專戶調(diào)入資金500萬元。

公共財政預(yù)算支出總計179537萬元，其中：一般公共預(yù)算支出172727萬元，上解支出3620萬元，債務(wù)還本支出2690萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金500萬元。收支相抵，年終滾存結(jié)余6萬元。

（二）基金預(yù)算收支決算匯總情況。全縣基金預(yù)算收入總計4948萬元，其中：地方基金預(yù)算收入2807萬元，轉(zhuǎn)移性收入（政府性基金補助收入）2141萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入0萬元，上年結(jié)余0萬元。基金預(yù)算支出合計4948萬元，年終收支平衡。

（三）社會保險基金收支決算匯總情況。社會保險基金收入完成37537萬元，支出完成30775萬元，當(dāng)年收支結(jié)余6762萬元，年末滾存結(jié)余20439萬元。

二、州財政局結(jié)算批復(fù)后與2017年財政決算對比情況

姚安縣2017年財政結(jié)算經(jīng)《楚雄州財政局關(guān)于2017年度州級財政與縣級財政年終結(jié)算有關(guān)事項的通知》（楚財預(yù)〔2018〕75號）正式批復(fù)，結(jié)算數(shù)與縣第十七屆人民代表大會第二次會議報告數(shù)變動情況如下：

全縣一般公共財政預(yù)算收入總計179543萬元，較2016年決算數(shù)170444萬元增長5.3%，較縣第十七屆人民代表大會第二次會議報告數(shù)176854萬元增加2689萬元，增加原因為債券轉(zhuǎn)貸資金增加2690萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入減少1萬元。全縣一般公共財政預(yù)算支出總計179537萬元，較2016年決算數(shù)170141萬元增長5.5%，較縣第十七屆人民代表大會第二次會議報告數(shù)176836萬元增加2701萬元，增加原因為地稅經(jīng)費上解增加11萬元，年終債券還本支出資金2690萬元，年終結(jié)余6萬元，與縣第十七屆人民代表大會第二次會議報告數(shù)18萬元減少12萬元。

政府性基金預(yù)算實現(xiàn)總收入4948萬元，較2016年決算數(shù)12423萬元下降39.8 %，支出4948萬元，較2015年決算數(shù)12423萬元下降39.8%，收支平衡，與縣第十七屆人民代表大會第二次會議報告數(shù)一致。

社會保險基金收入總計37537萬元，較2016年決算數(shù)24121萬元增長55.6%，較縣第十七屆人民代表大會第二次會議報告數(shù)23142萬元增加14395萬元。支出總計30775萬元，較2016年決算數(shù)20327萬元增長51.4%，較縣第十七屆人民代表大會第二次會議報告數(shù)19432萬元增加11343萬元。收支相抵當(dāng)年結(jié)余6762萬元，年終滾存結(jié)余20439萬元，較縣第十七屆人民代表大會第二次會議報告數(shù)15412萬元增加5027萬元。增加原因是實行機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革導(dǎo)致收入大幅增長。

三、2017年財政預(yù)算績效分析

（一）積極增收促支，促進經(jīng)濟發(fā)展。2017年，縣人民政府努力克服經(jīng)濟下行對收入的不利影響，在依法加強稅收和非稅收入征管力度的同時，積極爭取上級政策、項目、資金支持，堅持集中財力辦大事，統(tǒng)籌安排資金，加快支出執(zhí)行進度，全縣各項重點支出均得到有力保障，教育、科技、社會保障、衛(wèi)生、環(huán)保、住房保障等重點支出項目實現(xiàn)增長。其中：一般公共服務(wù)支出完成21921萬元，增長29%；公共安全支出完成4633萬元，下降17.7%，教育支出完成33229萬元，增長29.1%；科學(xué)技術(shù)支出完成670萬元，增長19.9%；社會保障和就業(yè)支出完成25675萬元，增長9.3%；醫(yī)療衛(wèi)生支出完成23853萬元，增長25.5%；節(jié)能環(huán)保支出完成3038萬元，增長34.4%；住房保障支出完成3993萬元，下降67.4%。2017年全縣一般公共預(yù)算支出達(dá)172727萬元，增長13.3%。

（二）加大民生投入，完善社會保障。安排資金13000萬元用于農(nóng)村中小學(xué)校舍維修改造、農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)改善計劃、中等職業(yè)教育學(xué)校學(xué)生資助、學(xué)費減免，為普通高中家庭經(jīng)濟困難學(xué)生發(fā)放國家助學(xué)金等。安排資金14000萬元支持完善醫(yī)療衛(wèi)生和社會保障體系建設(shè)，重點用于建立國家基本藥物制度、提高城鄉(xiāng)低保補助、五保對象供養(yǎng)和優(yōu)撫對象待遇、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險和推進公立醫(yī)院改革試點工作。安排資金22000萬元實施精準(zhǔn)扶貧。籌集4277萬元新建廉租住房、公共租賃住房、棚戶區(qū)改造及農(nóng)村危房改造。加大惠農(nóng)投入，利用“一卡（折）通”發(fā)放2017年農(nóng)業(yè)支持保護補貼、大中型水庫移民后期扶持、農(nóng)機購置補貼、森林生態(tài)效益補償、草原生態(tài)補償、退耕還林補助等各項補貼資金3969萬元。籌集資金2027萬元，用于2017年村級公益事業(yè)建設(shè)一事一議財政獎補普惠制項目審批23個、村級四位一體建設(shè)試點項目1個和美麗鄉(xiāng)村建設(shè)項目1個、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目2個。全縣一般公共預(yù)算民生支出139809萬元，占一般公共預(yù)算支出的80.94% 。

（三）深化財政改革，完善公共財政體系。按照“積極穩(wěn)妥、因地制宜、權(quán)限不變、成本最小”的原則，全面落實縣鄉(xiāng)國庫集中支付改革試點工作。積極盤活財政存量資金，建立按季定期清理制度和統(tǒng)籌使用機制，收繳盤活縣級財政存量資金9744萬元，加強對收回資金的統(tǒng)籌使用，充分發(fā)揮財政資金使用效益。改革財政支持方式，推廣運用政府和社會資本合作PPP模式，建立PPP項目庫，啟動了河庫連通工程龍鼻子引水等6個較成熟的PPP項目建設(shè)。全力推進省對下專項轉(zhuǎn)移支付改革，出臺了實施辦法及配套文件，制定了涉農(nóng)資金整合方案和涉農(nóng)資金管理辦法，為集中財力辦大事創(chuàng)造了良好條件。推進政府購買服務(wù)，開展城市環(huán)衛(wèi)清掃保潔試點工作。深化國資國企改革，實現(xiàn)資產(chǎn)保值。

（四）加強財政管理，規(guī)范財經(jīng)秩序。嚴(yán)格遵循《中華人民共和國預(yù)算法》等法律法規(guī)，全力推進預(yù)決算信息公開，財政預(yù)決算、部門預(yù)決算以及各部門“三公”經(jīng)費預(yù)決算全面公開，廣泛接受人民群眾監(jiān)督。積極開展財政績效評價工作，對土地整理、扶貧整村推進等項目進行績效評價，探索建立績效評價指標(biāo)體系，提高財政資金的使用效益。加強財政監(jiān)督檢查，以嚴(yán)明財經(jīng)紀(jì)律為監(jiān)督重點，開展貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定精神嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律和“小金庫”、濫發(fā)錢物等專項檢查，依法查處違紀(jì)違規(guī)行為。加強政府債務(wù)管理，制定出臺了《姚安縣深化政府性債務(wù)管理體制改革實施方案》，進一步規(guī)范政府性債務(wù)舉借使用償還。一是將政府債務(wù)全面納入預(yù)算管理。在限額內(nèi)，一般債務(wù)納入一般公共預(yù)算，專項債務(wù)納入政府性基金預(yù)算。二是堅決防范財政風(fēng)險，避免風(fēng)險集中爆發(fā)。落實好《財政部等六部委關(guān)于進一步規(guī)范地方政府舉債融資行為的通知》（財預(yù)〔2017〕50號）和《財政部關(guān)于堅決制止地方以政府購買服務(wù)名義違法違規(guī)融資的通知》（財預(yù)〔2017〕87號）。三是按照省、州關(guān)于建立政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案的要求，2017年制定了《姚安縣人民政府關(guān)于進一步加強和規(guī)范政府性債務(wù)管理的實施意見》（姚政發(fā)〔2017〕13號）、《姚安縣政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案》（姚政辦通〔2017〕53號）、《姚安縣人民政府關(guān)于成立姚安縣政府性債務(wù)管理委員會的通知》（姚府明電〔2017〕90號）等，確保不發(fā)生系統(tǒng)性財政、金融和政府風(fēng)險。四是規(guī)范政府購買服務(wù)行為，貨物、工程不能納入政府購買服務(wù)，無預(yù)算無政府購買服務(wù)，積極開展政府和社會資本合作，推進并規(guī)范PPP項目進程。

四、存在困難和問題

（一）財源基礎(chǔ)不牢，財政增收后勁不足。受營改增等一系列結(jié)構(gòu)性減免稅收優(yōu)惠政策等因素的影響，“四大行業(yè)”改征增值稅收入、耕地占用稅等主體稅種呈現(xiàn)大幅減收。

（二）產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，地方稅源缺乏后勁。我縣經(jīng)濟實力薄弱，二、三產(chǎn)業(yè)發(fā)展相對滯后，煙草作為地方稅收收入的“半壁江山”，已連續(xù)多年保持較快增長，隨著國家政策的調(diào)控，后續(xù)增長空間有限，支撐稅收穩(wěn)步增長的基礎(chǔ)不牢。受市場波動、企業(yè)融資難等要素影響，企業(yè)難于持續(xù)保持快速發(fā)展，同時作為地方稅收貢獻度較大的第三產(chǎn)業(yè)拉動明顯走低。

（三）財政剛性支出增長迅猛，收支矛盾突出，平衡難度大。

年初預(yù)算中，上級的均衡性轉(zhuǎn)移支付補助收入、縣本級收入已全部打入預(yù)算總盤子。但從2017年預(yù)算執(zhí)行情況來看，縣級收入形勢不容樂觀，加之實施在職人員政策性增資、公務(wù)用車改革補貼、機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革、鄉(xiāng)村教師生活補貼等支出，加劇了財政剛性支出的迅猛增長，年度財政收支平衡難度大。

（四）地方政府償債困難，化解風(fēng)險壓力加大。保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生已使縣級財政乏力，而重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、脫貧攻堅和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級等支出需求巨大，近幾年來縣級發(fā)展只能靠融資解決，地方政府的債務(wù)規(guī)模較大，而縣級可調(diào)控財力有限，償還債務(wù)的壓力巨大。

五、下步工作措施

（一）積極推進財稅改革。積極推進省對下專項轉(zhuǎn)移支付資金管理改革、涉農(nóng)資金整合使用改革、公務(wù)用車制度改革、醫(yī)療衛(wèi)生體制改革、深化機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革，加強國庫集中收付和公務(wù)卡結(jié)算制度。繼續(xù)規(guī)范地方政府性債務(wù)管理，嚴(yán)格控制債務(wù)風(fēng)險。加強財政存量資金管理，逐步壓縮結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模，對連續(xù)2年結(jié)轉(zhuǎn)的財政資金，一律收回財政統(tǒng)籌安排。推行績效目標(biāo)管理，對效益較低、管理不嚴(yán)、違規(guī)使用、連年結(jié)轉(zhuǎn)的，縣級配套項目資金適當(dāng)壓縮，切實提高財政資金使用效益。

（二）狠抓增收節(jié)支。加大稅源培植，依法加強收入征管，確保全縣一般公共預(yù)算收入增長8%以上。積極開展綜合治稅，抓好重點稅源、重點稅種的監(jiān)控，確保稅收及時足額入庫。在加大招商引資的同時加大對本地企業(yè)的扶持力度，加快推進農(nóng)村互聯(lián)網(wǎng)、綠色食品加工、特色種養(yǎng)等產(chǎn)業(yè)建設(shè)，加大對企業(yè)發(fā)展的支持力度，積極培育新興骨干財源。牢固樹立過緊日子思想，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費等一般性支出。

（三）保障民生改善。按照“守住底線、突出重點、完善制度、引導(dǎo)輿論”的原則，進一步調(diào)整優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，將更多的財力用于改善民生，確保全縣一般公共預(yù)算支出民生占比保持在78%以上。優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，強化預(yù)算約束，防止無預(yù)算支出、突破預(yù)算支出和隨意調(diào)整資金，支持實施省州縣民生工程，有效解決群眾生產(chǎn)生活困難。科學(xué)統(tǒng)籌財力，持續(xù)加大教育、就業(yè)、醫(yī)療、養(yǎng)老、社會救助等社會事業(yè)投入力度，促進基本公共服務(wù)均等化。積極籌措資金，支持棚戶區(qū)改造、危房改造等建設(shè)，著力解決困難群眾的住房困難問題。加大生態(tài)環(huán)境投入，著力改善人居環(huán)境。足額安排扶貧專項資金，著力構(gòu)建財政扶貧投入機制，支持整村連片扶貧開發(fā)，確保脫貧攻堅取得成效。

（四）轉(zhuǎn)變支持方式。圍繞推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，創(chuàng)新財政支持方式，推動由直接投入轉(zhuǎn)向間接投入、由資金扶持轉(zhuǎn)向機制引導(dǎo)。加快推廣政府和社會資本合作PPP模式，通過特許經(jīng)營、股權(quán)合作、財政補助等政策，更好地吸引社會資本進入公共服務(wù)領(lǐng)域。管好用好各類專項資金，有效引導(dǎo)金融資本、社會資本加大對基礎(chǔ)設(shè)施、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、民生保障等領(lǐng)域投入力度。落實支持就業(yè)創(chuàng)業(yè)的財稅政策，營造有利于大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新的發(fā)展環(huán)境。研究建立多元可持續(xù)的城市建設(shè)投融資機制，多渠道解決城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和棚戶區(qū)改造資金。

（五）注重財政績效。注重財政資金支出的經(jīng)濟性、效益性和效率性，對績效評價提質(zhì)擴面，將評價結(jié)果運用于資金預(yù)算安排，提高使用效益。繼續(xù)盤活財政存量資金，加強對收回資金的統(tǒng)籌使用。加大財政監(jiān)督檢查和依法處置力度，重點開展財政政策、惠民政策落實情況專項檢查和預(yù)算收支、專項資金、會計監(jiān)督檢查等。繼續(xù)完善政府采購、投資評審、公務(wù)卡制度體系，確保財政資金規(guī)范安全高效運行。

主任、各位副主任，各位委員：姚安縣2017年的財政工作，通過全縣各級各部門的共同努力，圓滿完成了各項收支任務(wù)，確保了全縣經(jīng)濟社會的健康發(fā)展。在總結(jié)成績的同時，我們也清醒地看到，當(dāng)前全縣財政改革發(fā)展仍面臨許多困難和問題，下步我們將在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的監(jiān)督下，緊緊圍繞農(nóng)民增收、財政增長這個目標(biāo)，深入貫徹落實省州縣基本財力保障會議精神，確保完成全年財政收支目標(biāo)任務(wù)，促進全縣經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。

監(jiān)督索引號53232503100011111

姚安縣2017年“三公”經(jīng)費決算情況說明

根據(jù)國務(wù)院關(guān)于推進政府預(yù)算信息公開的決策部署和省、州縣各級決算公開工作安排，經(jīng)縣人大批復(fù)，姚安縣財政局匯總，現(xiàn)將姚安縣（包括縣本級行政單位、事業(yè)單位以及其他使用一般公共預(yù)算財政撥款安排“三公”經(jīng)費單位）2017年“三公”經(jīng)費決算情況公開如下：

按2016年同口徑數(shù)據(jù)對比，2017年姚安縣一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算匯總數(shù)為869.92萬元，較2016年減少182.51萬元，下降17.3%。其中：因公出國（境）費為0萬元，較2016年減少0萬元，下降0%；公務(wù)接待費為407.96萬元，較2016年減少100.74萬元，下降19.8%；公務(wù)用車購置及運行維護費為461.96萬元，較2016年減少81.77萬元，下降15.0%(其中：公務(wù)用車購置費0萬元，較2016年減少0萬元，下降0%；公務(wù)用車運行維護費461.96萬元，較2016年減少81.77萬元，下降15.0%)。（詳見附表1）

2017年全縣“三公”經(jīng)費決算匯總數(shù)為869.92萬元。其中：因公出國（境）費為0萬元；公務(wù)接待費407.96萬元，其中：國內(nèi)公務(wù)接待7912批次，83960人次；公務(wù)用車購置及運行維護費為461.96萬元(其中：公務(wù)用車購置費0萬元、公務(wù)用車運行維護費461.96萬元)，全年未新購置公務(wù)用車，年末公務(wù)用車保有量179輛。（詳見附表2）

姚安縣嚴(yán)格執(zhí)行中央八項規(guī)定和《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》等有關(guān)文件精神，進一步加強“三公”經(jīng)費管理。硬化預(yù)算約束，切實從源頭控制“三公”經(jīng)費，細(xì)化“三公”經(jīng)費預(yù)算管理；嚴(yán)格控制審批因公出國（境）團組數(shù)及人數(shù)；強化公務(wù)用車總量控制，加強公務(wù)用車購置經(jīng)費管理；嚴(yán)格落實各項公務(wù)接待制度，從嚴(yán)控制公務(wù)接待費用。姚安縣2017年“三公”經(jīng)費決算匯總數(shù)和分項數(shù)額均較上年下降，達(dá)到了中央“只減不增”的要求。

附件：1.姚安縣2017年“三公”經(jīng)費同口徑?jīng)Q算數(shù)對比情況表

2.姚安縣2017年“三公”經(jīng)費決算匯總表

3.姚安縣“三公”經(jīng)費口徑說明 

附件1：

                                姚安縣2017年“三公”經(jīng)費同口徑?jīng)Q算數(shù)對比情況表

                           單位：萬元

附件2：

姚安縣2017年“三公”經(jīng)費決算匯總表

                                                                                單位：萬元

附件3：

                                                        姚安縣“三公”經(jīng)費口徑說明

   一、按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費包括因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行維護費和公務(wù)接待費。

（一）因公出國（境）費，指單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支出。

（二）公務(wù)用車購置費，指單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅）；公務(wù)用車運行維護費，指單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出。

（三）公務(wù)接待費，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費用。

二、“三公”經(jīng)費決算數(shù)：指各部門（含下屬單位）用一般公共預(yù)算財政撥款（含上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余和當(dāng)年預(yù)算）安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行維護費和公務(wù)接待費支出數(shù)。  三、表中“不含上劃部門”一欄數(shù)據(jù)是指不包含2017年上劃省級管理縣審計局、法院和檢察院的 “三公”經(jīng)費決算數(shù)。

附件：姚安縣2017年總決算公開20181001022317922