www亚洲五码,www亚洲一|www亚洲一区_www亚洲一区

監(jiān)督索引號(hào)53232503100011000

姚安縣人民政府關(guān)于2019年財(cái)政決算情況的報(bào)告

—在2020年9月24日縣第十七屆人大常委會(huì)第29次會(huì)議上

縣財(cái)政局局長  胡 進(jìn)

主任、各位副主任、各位委員：

受縣人民政府委托，我向縣人大常委會(huì)本次會(huì)議報(bào)告經(jīng)州財(cái)政局批復(fù)我縣2019年的財(cái)政決算情況，請予審查。

一、2019年財(cái)政結(jié)算情況

（一）一般公共預(yù)算收支結(jié)算情況

全縣一般公共預(yù)算收入總計(jì)205341萬元，其中：本級(jí)一般公共預(yù)算收入33937萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入142648萬元（其中：返還性收入2176萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入112537萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入27935萬元），地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入4390萬元，上年結(jié)余814萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金288萬元，調(diào)入資金23264萬元（其中：政府性基金調(diào)入5157萬元，其他調(diào)入18107萬元）。一般公共預(yù)算支出總計(jì)205220萬元，其中：本級(jí)一般公共預(yù)算支出196025萬元，上解支出4585萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出4390萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金220萬元，收支相抵，一般公共預(yù)算結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)121萬元，與在縣第十七屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議上報(bào)告數(shù)一致。

根據(jù)《州財(cái)政局關(guān)于下達(dá)2019年地方政府債務(wù)限額的通知》（楚財(cái)預(yù)〔2019〕90號(hào)）核定我縣2019年全縣政府債務(wù)限額為113700萬元，其中：一般債務(wù)73500萬元、專項(xiàng)債務(wù)40200萬元。2019年，全縣共發(fā)生地方政府債務(wù)34490萬元，其中：新增專項(xiàng)債券30000萬元，再融資債券4490萬元，截止2019年末，我縣地方政府債務(wù)余額為101115.77萬元，其中：一般債務(wù)63925.77萬元，專項(xiàng)債務(wù)37190.00萬元，一般債務(wù)余額和專項(xiàng)債務(wù)余額均有效控制在州財(cái)政局下達(dá)我縣的政府債務(wù)限額內(nèi)。

（二）政府性基金預(yù)算收支結(jié)算情況

全縣政府性基金預(yù)算收入總計(jì)42488萬元，其中：本級(jí)基金預(yù)算收入10790萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入1588萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入30100萬元，上年結(jié)余10萬元。全縣政府性基金預(yù)算支出總計(jì)42204萬元，本級(jí)支出34830萬元，上解支出2117萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出100萬元，調(diào)出資金5157萬元，年終結(jié)余284萬元，與在縣第十七屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議上報(bào)告數(shù)一致。

（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金收支結(jié)算情況

社會(huì)保險(xiǎn)基金收入總計(jì)24773萬元，較縣第十七屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議報(bào)告數(shù)24822萬元減少49萬元。支出總計(jì)21504萬元，較縣第十七屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議報(bào)告數(shù)21738萬元減少234萬元。本年收支相抵結(jié)余3269萬元，年終滾存結(jié)余27315萬元，較縣第十七屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議報(bào)告數(shù)27263萬元增加52萬元，變動(dòng)的主要原因是與上級(jí)結(jié)算時(shí)生育保險(xiǎn)級(jí)次發(fā)生變動(dòng)。

二、2019年結(jié)算與年初預(yù)算對(duì)比情況

（一）一般公共預(yù)算收支對(duì)比情況。全縣一般公共預(yù)算收入總計(jì)205341萬元，較年初預(yù)算增加857萬元，其中：本級(jí)一般公共預(yù)算收入33937萬元，較年初預(yù)算增加9萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入142648萬元，較年初預(yù)算減少21022萬元，主要是專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付減少較大，新增債券為零，較年初預(yù)算減少1200萬元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入4390萬元，較年初預(yù)算減少100萬元，上年結(jié)余814萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金288萬元，年初預(yù)算未調(diào)入資金，由于向上爭取資金不足，調(diào)入資金增加23264萬元（其中：政府性基金調(diào)入5157萬元，其他調(diào)入18107萬元）。一般公共預(yù)算支出總計(jì)205220萬元，較年初預(yù)算增加736萬元，其中：本級(jí)一般公共預(yù)算支出196025萬元，較年初預(yù)算增加15萬元，上解支出4585萬元，較年初預(yù)算增加601萬元，（其中：上年地稅經(jīng)費(fèi)墊支扣款209萬元、監(jiān)察體制改革列支上解188萬元、2016-2018年中央農(nóng)田水利建設(shè)資金結(jié)算133萬元、兩院和審計(jì)上解增加71萬元），地方政府一般債務(wù)還本支出4390萬元，較年初預(yù)算減少100萬元，增加安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金220萬元和結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)121萬元。

（二）政府性基金預(yù)算收支對(duì)比情況。全縣政府性基金預(yù)算收入總計(jì)42488萬元，較年初預(yù)算增加12118萬元。其中：本級(jí)基金預(yù)算收入10790萬元，較年初預(yù)算增加2290萬元，主要是土地出讓收入增加，上級(jí)補(bǔ)助收入1588萬元，較年初預(yù)算減少212萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入30100萬元，較年初預(yù)算增加10100萬元，主要是供水、污水處理專項(xiàng)債券增加10000萬元，上年結(jié)余10萬元。全縣政府性基金預(yù)算支出總計(jì)42204萬元，較年初預(yù)算增加11904萬元，本級(jí)支出34830萬元，增加上解支出2117萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出100萬元，調(diào)出資金5157萬元，年終結(jié)余284萬元。

（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金收支對(duì)比情況。社會(huì)保險(xiǎn)基金收入總計(jì)24773萬元，較年初預(yù)算增加442萬元，主要是上級(jí)補(bǔ)助收入增加。支出總計(jì)21504萬元，較年初預(yù)算增加87萬元，主要是機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革導(dǎo)致支出增加，本年結(jié)余3269萬元，較年初預(yù)算增加355萬元，年終滾存結(jié)余27315萬元，較年初預(yù)算增加355萬元。

三、預(yù)算績效管理工作開展情況

（一）全面貫徹落實(shí)預(yù)算績效管理

為認(rèn)真貫徹落實(shí)全面實(shí)施預(yù)算績效管理，加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，提高財(cái)政資源配置效率和使用效益，嚴(yán)格執(zhí)行“花錢必問效，無效必問責(zé)”的財(cái)政資金項(xiàng)目效益管理要求。一是通過將預(yù)算績效管理工作列入了2019年姚安縣大比拼綜合考核評(píng)價(jià)指標(biāo)，對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、縣級(jí)各預(yù)算單位的預(yù)算績效管理工作進(jìn)行考核，增強(qiáng)了全縣各級(jí)各部門對(duì)預(yù)算績效管理工作的重視程度。二是明確了在2019年部門預(yù)算編制方案中項(xiàng)目預(yù)算支出進(jìn)行預(yù)算績效管理，要求對(duì)項(xiàng)目開展事前評(píng)估、論證，確定項(xiàng)目的必要性和可行性，各預(yù)算單位圍繞預(yù)期績效目標(biāo)，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，逐步實(shí)現(xiàn)預(yù)算績效管理貫穿于預(yù)算執(zhí)行全過程。三是年初提出工作計(jì)劃，審定縣級(jí)各預(yù)算部門（單位）預(yù)算支出的績效考評(píng)目標(biāo)，組織實(shí)施縣級(jí)財(cái)政支出績效考評(píng)，作出縣級(jí)財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)報(bào)告，指導(dǎo)縣級(jí)部門推動(dòng)全縣財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)工作。

（二）強(qiáng)化扶貧項(xiàng)目資金績效目標(biāo)監(jiān)控管理

認(rèn)真落實(shí)云南省人民政府辦公廳關(guān)于《加強(qiáng)扶貧項(xiàng)目資金績效管理工作的通知》（云政辦發(fā)〔2018〕92號(hào)），根據(jù)《州財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)云南省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)云南監(jiān)管局關(guān)于云南省2019年扶貧項(xiàng)目資金績效目標(biāo)審核的報(bào)告的通知》（楚財(cái)績〔2019〕17號(hào)）以及《楚雄州財(cái)政局關(guān)于切實(shí)做好2018年度財(cái)政扶貧資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)準(zhǔn)備工作的通知》文件要求開展了2018年扶貧項(xiàng)目資金績效目標(biāo)自評(píng)，2019年扶貧項(xiàng)目資金績效目標(biāo)填報(bào)數(shù)據(jù)審核等工作，對(duì)全縣2019年扶貧項(xiàng)目資金進(jìn)行全覆蓋申報(bào)管理，組織協(xié)調(diào)相關(guān)部門對(duì)各個(gè)項(xiàng)目績效指標(biāo)的內(nèi)容進(jìn)行匯審填報(bào)。我縣截止2019年12月31日實(shí)施項(xiàng)目162個(gè)，資金51265.91萬元，已100%進(jìn)行項(xiàng)目績效目標(biāo)填報(bào)審核。通過財(cái)政扶貧資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行運(yùn)行監(jiān)控管理，將上級(jí)財(cái)政監(jiān)控中反饋回來的問題以及出錯(cuò)信息進(jìn)行及時(shí)修正、核實(shí)、完善，評(píng)價(jià)管理要求資金使用單位對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行自評(píng)，積極與上級(jí)財(cái)政對(duì)口科室溝通、協(xié)調(diào)，并及時(shí)掌握工作開展進(jìn)度。

（三）積極開展縣級(jí)項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)

為管好用好財(cái)政項(xiàng)目資金，充分發(fā)揮財(cái)政項(xiàng)目資金使用效益，監(jiān)督績效股年初提出工作計(jì)劃，及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)縣級(jí)財(cái)政資金安排支出的績效評(píng)價(jià)項(xiàng)目篩選情況，根據(jù)年初制定的工作計(jì)劃，對(duì)縣級(jí)預(yù)算安排姚安縣住房城鄉(xiāng)建設(shè)局的城市設(shè)施運(yùn)行管理項(xiàng)目資金，采取委托第三方楚雄中大會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司進(jìn)行項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)，項(xiàng)目預(yù)算支出210萬元，其中包括：城市防洪、城市路燈電費(fèi)支出、城市路燈維護(hù)費(fèi)、城市綠化管理費(fèi)、公廁管理費(fèi)、垃圾填埋清運(yùn)維護(hù)費(fèi)6個(gè)子項(xiàng)目。

（四）強(qiáng)調(diào)預(yù)算績效結(jié)果應(yīng)用

對(duì)影響大的民生和重點(diǎn)項(xiàng)目，要求項(xiàng)目單位在申報(bào)時(shí)充分說明項(xiàng)目申請的必要性、績效目標(biāo)的可實(shí)現(xiàn)性、資金投入的可行性，構(gòu)建以結(jié)果為導(dǎo)向的績效管理新機(jī)制。經(jīng)過評(píng)審，通過的項(xiàng)目納入預(yù)算安排給予支持；需調(diào)整的項(xiàng)目由主管部門及實(shí)施單位調(diào)整修改后按程序重新報(bào)審；未通過的項(xiàng)目，一律不予安排。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題落實(shí)整改情況

縣審計(jì)局對(duì)2019年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、決算（草案）編制進(jìn)行了審計(jì)，并下發(fā)了《姚安縣2019年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況審計(jì)報(bào)告》（姚審財(cái)報(bào)〔2020〕3號(hào)）、《本級(jí)姚安縣2019年度財(cái)政決算（草案）編制情況審計(jì)報(bào)告》（姚審農(nóng)報(bào)〔2020〕2號(hào)）。提出了六個(gè)方面的存在問題和三個(gè)方面的審計(jì)建議，縣財(cái)政局黨組高度重視，認(rèn)真研究并進(jìn)行整改。

（一）關(guān)于上級(jí)專款125.2435萬元下達(dá)不及時(shí)問題

截至2019年12月31日，我縣實(shí)際未下達(dá)上級(jí)專款125.2435萬元，其中：基本煙田建設(shè)管理費(fèi)10.37萬元，云南省綠色生態(tài)煙葉發(fā)展補(bǔ)助資金72萬元，2018年第二期云產(chǎn)卷煙特需煙葉生產(chǎn)扶持資金42.8735萬元，由于上級(jí)下達(dá)煙葉發(fā)展資金在12月底，縣煙草公司未及時(shí)提出資金分配方案報(bào)縣人民政府，未能在當(dāng)年形成支出，只能結(jié)轉(zhuǎn)2020年支出。結(jié)轉(zhuǎn)的資金中基本煙田建設(shè)管理費(fèi)10.37萬元已于2020年3月12日下達(dá)到官屯鎮(zhèn)，剩余114.8735萬元我局將積極向縣人民政府報(bào)告，爭取盡快下達(dá)完畢。在今后的預(yù)算執(zhí)行中，縣財(cái)政局將督促主管部門及時(shí)分配，我局及時(shí)下達(dá)上級(jí)專款。

（二）關(guān)于違反規(guī)定退付國庫庫款1043.4154萬元問題

主要是2019年底州財(cái)政部門對(duì)各縣市一般公共預(yù)算收入以口頭形式下達(dá)控制數(shù)，要求各縣市不得突破控制數(shù)和嚴(yán)格控制非稅收入在一般公共預(yù)算收入中的占比。因此對(duì)超過控制數(shù)部分的收入在報(bào)經(jīng)政府主要領(lǐng)導(dǎo)同意后進(jìn)行退庫，所退款項(xiàng)1043.4154萬元已于2020年1月16日繳入國庫。今后，我們將加強(qiáng)預(yù)算管理，避免和杜絕類似情況發(fā)生。

（三）預(yù)算收入繳庫不及時(shí)42.02萬元問題

主要是2019年底，州財(cái)政部門對(duì)各縣市一般公共預(yù)算收入以口頭形式下達(dá)控制數(shù)，要求各縣市不得突破控制數(shù)和嚴(yán)格控制非稅收入在一般公共預(yù)算收入中的占比。因此，未將應(yīng)繳國庫款42.01639萬元及時(shí)繳庫。該資金已于2020年1月16日、21日全部繳入國庫。

（四）預(yù)算單位從零余額賬戶向單位特設(shè)賬戶劃撥資金9690955.36元問題

造成該問題主要是我縣庫款保障水平較低，月初上級(jí)不調(diào)庫款，支出就無法正常保障，但社保費(fèi)、離退休費(fèi)、住房公積金等必須在月初支付，單位只能從特設(shè)賬戶中先墊支，待上級(jí)庫款來后，再從零余額賬戶劃轉(zhuǎn)到單位特設(shè)專戶，該問題只能在今后的業(yè)務(wù)處理中減少發(fā)生。

（五）縣財(cái)政2019年調(diào)用預(yù)算單位和財(cái)政專戶資金47100萬元問題

由于我縣可用財(cái)力不足，只能調(diào)入資金來加大支出，2019年12月31日以前已歸還32600萬元，2020年已歸還單位調(diào)入資金7100萬元，余下7400萬元正在積極籌措資金歸還單位。

（六）違規(guī)調(diào)整預(yù)算支出科目35116萬元問題

2019年財(cái)政支出指標(biāo)、總預(yù)算會(huì)計(jì)賬務(wù)、預(yù)算單位賬務(wù)進(jìn)行調(diào)整，從農(nóng)林水支出、交通運(yùn)輸?shù)仁聞?wù)、住房保障支出等“非八項(xiàng)支出”調(diào)入到“八項(xiàng)支出”科目中35116萬元，其中：農(nóng)林水支出調(diào)入25647萬元，交通運(yùn)輸支出調(diào)入2239萬元，社會(huì)保障支出調(diào)入7050萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出調(diào)入180萬元。由于財(cái)政決算報(bào)表要求，經(jīng)縣人民政府領(lǐng)導(dǎo)同意，已于2019年12月31日將調(diào)整的35116萬元還原到原正常科目中，財(cái)政支出指標(biāo)、總預(yù)算會(huì)計(jì)賬務(wù)和單位賬務(wù)同時(shí)進(jìn)行調(diào)整，現(xiàn)已整改完畢。

五、下步工作措施

2019年決算情況總體較好，同時(shí)，對(duì)照人大調(diào)研和審計(jì)提出建議，也存在一些需要解決的問題，我們高度重視這些問題，完善制度、加強(qiáng)管理，努力提高預(yù)算管理科學(xué)化、規(guī)范化水平。

一是認(rèn)真貫徹落實(shí)《云南省人民政府關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算改革加強(qiáng)預(yù)算管理的意見》（云政發(fā)〔2018〕57號(hào)），切實(shí)硬化預(yù)算約束，嚴(yán)控預(yù)算新增和追加。通過公開、透明推進(jìn)預(yù)算改革，主動(dòng)接受人大、審計(jì)監(jiān)督，不斷完善細(xì)化報(bào)送人大審議的政府預(yù)算和部門預(yù)算，提高預(yù)算草案的可讀性。積極配合審計(jì)監(jiān)督，認(rèn)真落實(shí)人大和審計(jì)意見，切實(shí)改進(jìn)和加強(qiáng)預(yù)算編制和管理。預(yù)算公開內(nèi)容進(jìn)一步規(guī)范，范圍進(jìn)一步擴(kuò)大。二是建立非稅收入預(yù)算執(zhí)行分析制度，對(duì)各月非稅收入規(guī)模、結(jié)構(gòu)、增減變化情況進(jìn)行對(duì)比分析，密切掌握非稅收入預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和動(dòng)態(tài)，著力加強(qiáng)對(duì)閑置國有資產(chǎn)的處置，有針對(duì)性的做好國有土地出讓，加快推進(jìn)城增村減土地指標(biāo)流轉(zhuǎn)收益的實(shí)現(xiàn)，以彌補(bǔ)我縣因經(jīng)濟(jì)下行壓力及營改增等政策性減稅造成的稅收收入減收數(shù)額，確保按全年要求完成收入任務(wù)，并嚴(yán)格按照非稅收入管理辦法規(guī)定及時(shí)繳庫，除特殊情況外不發(fā)生退庫的情況。三是加強(qiáng)對(duì)國庫集中支付政策和管理規(guī)定的學(xué)習(xí)，強(qiáng)化國庫集中支付管理，減少單位特設(shè)賬戶墊支資金。四是全面提升財(cái)政資金使用績效。推動(dòng)加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算績效目標(biāo)和自評(píng)報(bào)告的審核，績效考核結(jié)果作為縣級(jí)部門預(yù)算安排的重要參考因素。完善評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排、政策調(diào)整和改進(jìn)管理掛鉤機(jī)制，做到花錢必問效，無效要問責(zé)，低效多壓減，有效多安排。五是持續(xù)推進(jìn)部門預(yù)算管理改革。深入推進(jìn)零基預(yù)算改革，堅(jiān)持以預(yù)算績效為導(dǎo)向、以必要需求為基礎(chǔ)、以項(xiàng)目庫管理為載體，建立財(cái)政資金“能進(jìn)能出”的預(yù)算編審機(jī)制。強(qiáng)化部門預(yù)算編制、執(zhí)行和管理，以及審計(jì)查出問題整改中的主體責(zé)任。加強(qiáng)部門項(xiàng)目庫建設(shè)，推動(dòng)解決預(yù)算申報(bào)不實(shí)、項(xiàng)目與支出政策不匹配等問題。六是更加主動(dòng)作為防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在當(dāng)前應(yīng)對(duì)疫情的復(fù)雜形勢下，始終樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和底線思維，更加注重防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作。完善債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)常態(tài)化預(yù)警和監(jiān)控機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處置潛在風(fēng)險(xiǎn)，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)的底線。七是自覺接受人大審查監(jiān)督。深入貫徹落實(shí)中央和省關(guān)于人大預(yù)算審查監(jiān)督重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策拓展的要求，自覺接受人大及其常委會(huì)的監(jiān)督。認(rèn)真落實(shí)縣人大及其常委會(huì)有關(guān)決議，及時(shí)報(bào)告工作落實(shí)和預(yù)算執(zhí)行情況。堅(jiān)持解決具體問題與建立長效機(jī)制同步推進(jìn)，及時(shí)整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題并向縣人大常委會(huì)報(bào)告。積極配合縣人大常委會(huì)推進(jìn)預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督，按時(shí)按量整改并反饋預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)問題。

主任、各位副主任、各位委員：姚安縣2019年的財(cái)政工作，通過全縣各級(jí)各部門的共同努力，圓滿完成了各項(xiàng)收支任務(wù)，確保了全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)的健康發(fā)展。在總結(jié)成績的同時(shí)，我們也清醒地看到，當(dāng)前全縣財(cái)政改革發(fā)展仍面臨許多困難和問題，下步我們將在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的監(jiān)督下，緊緊圍繞農(nóng)民增收、財(cái)政增長這個(gè)目標(biāo)，深入貫徹落實(shí)中央、省、州、縣經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，努力完成全年財(cái)政收支預(yù)算目標(biāo)，為加快姚安科學(xué)發(fā)展、和諧發(fā)展、跨越發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)！

2019年財(cái)政決算數(shù)增減變動(dòng)對(duì)比表

單位：萬元

監(jiān)督索引號(hào)53232503100011111