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關(guān)于姚安縣2011年財政決算情況的報告

——2012年9月27日在姚安縣第十五屆人大常委會第38次會議上

縣財政局局長  馬 桑

主任、各位副主任、各位委員：

受縣人民政府委托，我代表縣人民政府向本次會議報告我縣2011年財政決算情況，請予審議。

2011年是實施“十二五”規(guī)劃的開局之年。一年來，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人民代表大會及其常委會的依法監(jiān)督支持下，全縣各級各部門堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，牢牢把握科學(xué)發(fā)展主題和轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式這一主線，努力克服各種不利因素，搶抓機遇，開拓創(chuàng)新，克難攻堅，全縣經(jīng)濟實現(xiàn)平穩(wěn)較快發(fā)展。財政部門充分發(fā)揮財政職能作用，強化稅收征管，及時研究和解決經(jīng)濟發(fā)展中出現(xiàn)的新情況、新問題，認真落實各項財稅政策，加大財政支出結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，確保各項重點支出，努力提高財政保障能力。公共財政預(yù)算收入（一般預(yù)算收入）首次突破億元大關(guān)，超額完成了縣第十五屆人民代表大會第四次會議通過的財政收支任務(wù)，實現(xiàn)了“十二五”開門紅。

一、2011年州財政年終結(jié)算批復(fù)情況

2012年2月13日縣第十五屆人民代表大會第五次會議審議通過的《姚安縣2011年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2012年地方財政預(yù)算（草案）的報告（書面）》中，2011年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況為：2011年完成地方財政總收入13555萬元，完成年初預(yù)算數(shù)11689萬元的116%，完成州考核數(shù)11785萬元的115%，比上年實現(xiàn)數(shù)10165萬元增收3390萬元，增長33.3%。完成上劃中央“兩稅”收入1595萬元，完成年初預(yù)算數(shù)1519萬元的105%，完成州考核數(shù)1399萬元的114%，比上年實現(xiàn)數(shù)1219萬元增收376萬元，增長30.8%，其中：增值稅75%部分完成1572萬元，完成年初預(yù)算數(shù)1500萬元的104.8%，完成州考核數(shù)1380萬元的113.9%，比上年實現(xiàn)數(shù)1200萬元增收372萬元，增長31%；消費稅完成23萬元，完成年初預(yù)算數(shù)和州考核數(shù)19萬元的121.1%，比上年實現(xiàn)數(shù)19萬元增收4萬元，增長21.1%。完成上劃中央和省級所得稅1859萬元，完成年初預(yù)算數(shù)1302萬元的142.8%，完成州考核數(shù)1325萬元的140.3%，比上年實現(xiàn)數(shù)1259萬元增收600萬元，增長47.7%。完成上劃省級耕地占用稅49萬元，完成年初預(yù)算數(shù)66萬元的74.2%，完成州考核數(shù)60萬元的81.7%，比上年實現(xiàn)數(shù)33萬元增收16萬元，增長48.5%。

1．地方財政一般預(yù)算收支完成情況

2011年公共財政預(yù)算收入（一般預(yù)算收入）完成10052萬元，完成年初預(yù)算數(shù)8802萬元的114.2%，完成州考核數(shù)9001萬元的111.7%，比上年實現(xiàn)數(shù)7654萬元增收2398萬元，增長31.3%，上級補助公共財政預(yù)算收入（一般預(yù)算收入）66162萬元，省政府債券資金轉(zhuǎn)貸收入28萬元，上年結(jié)余597萬元，調(diào)入資金438萬元，公共財政預(yù)算收入（一般預(yù)算收入）合計77277萬元。公共財政預(yù)算支出（一般預(yù)算支出）76094萬元，上解支出586萬元，支出合計76680萬元，收支相抵，年終結(jié)余597萬元，其中：項目結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)512萬元，凈結(jié)余85萬元。年末累計欠撥上級專款809萬元，比上年欠撥數(shù)1160萬元減少351萬元。

2．政府性基金預(yù)算收支完成情況

2011年基金預(yù)算收入完成10512萬元，完成年初預(yù)算數(shù)8336萬元的126.1%，完成州考核數(shù)5636萬元的186.5%，比上年實現(xiàn)數(shù)2540萬元增收7972萬元，增長313.9%，上級補助基金預(yù)算收入4103萬元，基金預(yù)算收入合計14615萬元。基金預(yù)算支出14465萬元。收支相抵，年終結(jié)余150萬元，全部為項目結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)。

經(jīng)《楚雄州財政局關(guān)于2011年度州財政與姚安縣財政年終結(jié)算有關(guān)事項的通知》（楚財預(yù)〔2012〕205號文件）正式批復(fù)，2011年全縣財政收入合計92009萬元，其中：公共財政預(yù)算收入（一般預(yù)算收入）10052萬元、基金預(yù)算收入10512萬元、上級補助公共財政預(yù)算收入（一般預(yù)算收入）66279萬元、上級補助基金預(yù)算收入4103萬元、轉(zhuǎn)貸政府債券收入28萬元、調(diào)入資金438萬元、上年結(jié)余597萬元。財政支出合計91047萬元，其中：公共財政預(yù)算支出（一般預(yù)算支出）76094萬元、基金預(yù)算支出14465萬元、上解支出488萬元。收支相抵，年終結(jié)余962萬元，其中：結(jié)轉(zhuǎn)下年支出853萬元，凈結(jié)余109萬元。

結(jié)算批復(fù)數(shù)與縣第十五屆人大五次會議報告數(shù)相比：上級補助公共財政預(yù)算收入（一般預(yù)算收入）增加了117萬元（其中：年終結(jié)算補助增加83萬元；礦產(chǎn)資源補償費返還增加6萬元；縣域經(jīng)濟發(fā)展考核獎勵增加38萬元；食品藥品監(jiān)督下劃基數(shù)減少10萬元）；上解支出減少了98萬元（其中：地稅經(jīng)費上解增加19萬元，地稅手續(xù)費上解增加2萬元，食品藥品監(jiān)督經(jīng)費上解減少10萬元，煙葉稅上解減少1萬元，基金上解減少108萬元，主要是計提的水利建設(shè)資金、地質(zhì)災(zāi)害防治資金返還）；年終結(jié)余增加了215萬元，其中：項目結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)增加了191萬元，凈結(jié)余增加了24萬元。其他項目未發(fā)生變化。

二、2011年財政預(yù)算收支執(zhí)行情況

（一）地方財政收入完成情況

2011年完成地方財政總收入13555萬元，完成年初預(yù)算數(shù)11689萬元的116%，完成州考核數(shù)11785萬元的115%，比上年實現(xiàn)數(shù)10165萬元增收3390萬元，增長33.3%。完成上劃中央“兩稅”收入1595萬元，完成年初預(yù)算數(shù)1519萬元的105%，完成州考核數(shù)1399萬元的114%，比上年實現(xiàn)數(shù)1219萬元增收376萬元，增長30.8%，其中：增值稅75%部分完成1572萬元，完成年初預(yù)算數(shù)1500萬元的104.8%，完成州考核數(shù)1380萬元的113.9%，比上年實現(xiàn)數(shù)1200萬元增收372萬元，增長31%；消費稅完成23萬元，完成年初預(yù)算數(shù)和州考核數(shù)19萬元的121.1%，比上年實現(xiàn)數(shù)19萬元增收4萬元，增長21.1%。完成上劃中央和省級所得稅1859萬元，完成年初預(yù)算數(shù)1302萬元的142.8%，完成州考核數(shù)1325萬元的140.3%，比上年實現(xiàn)數(shù)1259萬元增收600萬元，增長47.7%。完成上劃省級耕地占用稅49萬元，完成年初預(yù)算數(shù)66萬元的74.2%，完成州考核數(shù)60萬元的81.7%，比上年實現(xiàn)數(shù)33萬元增收16萬元，增長48.5%。公共財政預(yù)算收入（一般預(yù)算收入）完成10052萬元，完成年初預(yù)算數(shù)8802萬元的114.2%，完成州考核數(shù)9001萬元的111.7%，比上年實現(xiàn)數(shù)7654萬元增收2398萬元，增長31.3%。

2011年基金預(yù)算收入完成10512萬元，完成年初預(yù)算數(shù)8336萬元的126.1%，完成州考核數(shù)5636萬元的186.5%，比上年實現(xiàn)數(shù)2540萬元增收7972萬元，增長313.9%。

（二）全縣財政收支執(zhí)行情況

2011年全縣財政收入合計92009萬元，為年初預(yù)算數(shù)78612萬元的117%，比上年實現(xiàn)數(shù)66348萬元增加25661萬元，增長38.7%，其中：公共財政預(yù)算收入（一般預(yù)算收入）10052萬元、基金預(yù)算收入10512萬元、上級補助公共財政預(yù)算收入（一般預(yù)算收入）66279萬元、上級補助基金預(yù)算收入4103萬元、轉(zhuǎn)貸政府債券收入28萬元、調(diào)入資金438萬元、上年結(jié)余597萬元。

2011年全縣財政支出合計91047萬元，為年初預(yù)算數(shù)78612萬元的115.8%，比上年實現(xiàn)數(shù)65751萬元增加25296萬元，增長38.5%，其中：公共財政預(yù)算支出（一般預(yù)算支出）76094萬元，為年初預(yù)算數(shù)66826萬元的113.9%，比上年實現(xiàn)數(shù)60912萬元增加15182萬元，增長24.9%；基金預(yù)算支出14465萬元，為年初預(yù)算數(shù)11106萬元的130.2%，比上年實現(xiàn)數(shù)4304萬元增加10161萬元，增長236.1%；上解支出488萬元，比上年535萬元減少47萬元，下降8.8%。

（三）全縣財政收支平衡情況

全縣財政收入合計92009萬元，財政支出合計91047萬元，收支相抵，財政年終結(jié)余962萬元，其中：公共財政預(yù)算（一般預(yù)算收入）結(jié)余704萬元（其中：結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)支出595萬元，凈結(jié)余109萬元）；基金預(yù)算結(jié)余258萬元全部為結(jié)轉(zhuǎn)支出。

（四）影響收支增減變動的因素

1、收入變動因素。2011年地方財政總收入在上年實現(xiàn)數(shù)10165萬元的基礎(chǔ)上增長33.3%，公共財政預(yù)算收入（一般預(yù)算收入）在上年實現(xiàn)數(shù)的基礎(chǔ)上增長31.3%，基金預(yù)算收入在上年實現(xiàn)數(shù)2540萬元的基礎(chǔ)上增長313.9%，圓滿實現(xiàn)了年初人代會通過和州政府下達的預(yù)算收入任務(wù)，其中：公共財政預(yù)算（一般預(yù)算）稅收收入完成8077萬元，比上年實現(xiàn)數(shù)6265萬元增收1812萬元，增長28.9%；公共財政預(yù)算（一般預(yù)算）非稅收入完成1975萬元，比上年實現(xiàn)數(shù)1389萬元增收586萬元，增長42.2%。增收的主要因素：一是隨著煙草公司、供電公司、姚安飛龍礦業(yè)有限公司、云南海潤繭絲綢有限公司、楚安水泥有限公司、楚雄潤豐塑業(yè)有限公司企業(yè)經(jīng)營狀況的不斷好轉(zhuǎn)，主體稅種增勢強勁，其中：增值稅同比增收496萬元，增長31%；煙葉稅同比增收57萬元，增長1.7%；資源稅同比增長184.9%；個人所得稅同比增長15.5%；企業(yè)所得稅同比增長75.2%，其中：國稅部門企業(yè)所得稅同比增收620萬元，增長400%。二是重點項目投資拉動建筑安裝營業(yè)稅、房地產(chǎn)營業(yè)稅同比增幅較大，營業(yè)稅同比增收774萬元，增長51.4%。三是城市維護建設(shè)稅、教育費附加收入隨著主體稅種增收而增長，城市維護建設(shè)稅同比增收24萬元，增長15.7%，教育費附加收入同比增收41萬元，增長42.7%。四是在東片區(qū)開發(fā)的推進及南片區(qū)開發(fā)銷售商住樓的推動下，帶動了相關(guān)稅收增長，其中：契稅同比增收327萬元，增長408.8%，土地增值稅同比增收23萬元，增長92%，城鎮(zhèn)土地使用稅同比增收29萬元，增長39.7%，房產(chǎn)稅同比增收41萬元，增長35%，耕地占用稅同比增收54萬元，增長49%。五是非稅收入快速增長，同比增收586萬元，增長42.2%，主要是一次性審計罰沒收入同比凈增加530萬元。減收的主要因素：受上年州審計局審計清理預(yù)算外資金賬戶繳入其他收入的影響，今年其他收入同比減收93萬元。受不可比因素影響，國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入同比減收319萬元。

2、支出變動因素。2011年公共財政預(yù)算支出（一般預(yù)算支出）同比增支15182萬元，增長24.9%。增支的主要因素：一是在保障工資發(fā)放和機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)的情況下，及時撥付工程項目資金，確保重點工程、重點項目的順利開展，重點支出增長較快，其中：節(jié)能環(huán)保支出同比增支2443萬元，增長281.1%，主要是城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施配套管網(wǎng)建設(shè)資金增支1541萬元，城鎮(zhèn)垃圾處理工程建設(shè)資金增支600萬元。二是加大教育投入力度，認真落實義務(wù)教育政府投入政策，生均公用經(jīng)費、貧困寄宿制學(xué)生生活補助、中小學(xué)校舍安全工程補助、校園安全保衛(wèi)專項補助等支出同比增長較快，教育支出同比增長47.9 %。三是加大民生政策的落實力度，醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障和就業(yè)支出增長較快，其中：城市居民最低生活保障支出1305萬元，同比增支364萬元，增長38.7%；農(nóng)村居民最低生活保障支出1527萬元，同比增支498萬元，增長48.4%；財政對社會保險基金的補助支出2313萬元，同比增支2163萬元，增長14.4倍。四是加大“三農(nóng)”投入，農(nóng)林水支出大幅增長，其中：農(nóng)田水利建設(shè)支出2635萬元，同比增支2125萬元，增長416.7%，村級一事一議補助支出1154萬元，同比增支134萬元，增長13%。五是交通運輸支出1947萬元，同比增支575萬元，主要是車輛購置稅用于農(nóng)村公路建設(shè)同比增支328萬元，增長27.2%；其次是加大城市公交、農(nóng)村客運石油價格補貼力度，石油價格改革補貼支出同比增支118萬元，增長337%。六是一般公共服務(wù)支出同比增支1662萬元，增長20.7%，主要是地震恢復(fù)重建質(zhì)量整改經(jīng)費支出155萬元，農(nóng)技中心安置房建設(shè)補助資金100萬元，兌現(xiàn)2010年烤煙生產(chǎn)收購獎210萬元，政府信用合作貸款償債資金198萬元，兌現(xiàn)2010年財政收入考核獎及稅收征管經(jīng)費326萬元。七是金融監(jiān)管支出同比增支189萬元，增長370.6%，主要是金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎勵支出同比凈增218萬元。八是國土資源氣象等事務(wù)支出同比增支314萬元，主要是地質(zhì)災(zāi)害防治支出同比增支367萬元。減支的主要因素：一是住房保障支出同比減支1085萬元，下降25.6%，主要是廉租房建設(shè)支出同比減支1882萬元，沉陷區(qū)治理支出同比凈減550萬元，農(nóng)村危房改造同比凈增支500萬元，公租房建設(shè)凈增640萬元。二是資源勘探電力信息等事務(wù)同比減支436萬元，下降49.4%，主要是支持中小企業(yè)發(fā)展支出受不可比因素影響減支516萬元。三是商業(yè)服務(wù)等事務(wù)支出同比減支224萬元，下降27.4%，主要是汽車下鄉(xiāng)財政補貼2011年已停補，家電及摩托車下鄉(xiāng)財政補貼同比有所下降。

三、財政轉(zhuǎn)移支付資金使用情況

2011年12月27日在姚安縣第十五屆人大常委會第三十四次會議上《關(guān)于姚安縣2011年財政預(yù)算調(diào)整變更情況的報告》中已對轉(zhuǎn)移支付補助資金安排使用情況作了報告，2011年省州對我縣的一次性轉(zhuǎn)移支付補助資金確定為12013萬元，比上年的8492萬元增加3521萬元。根據(jù)省州財政轉(zhuǎn)移支付資金管理使用規(guī)定，財政轉(zhuǎn)移支付資金用于保障行政事業(yè)單位職工工資發(fā)放，機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)和社會保障、教育、衛(wèi)生等基本公共支出以及統(tǒng)籌安排中央擴大內(nèi)需所需配套資金，嚴(yán)禁將轉(zhuǎn)移支付補助資金用于樓堂管所等“形象工程”以及“政績工程”的要求，2011年年初預(yù)算中，按上級預(yù)算口徑要求，一次性轉(zhuǎn)移支付資金已按上年實際下達數(shù)列入了年初預(yù)算，但由于事業(yè)單位績效工資改革、補發(fā)事業(yè)單位獎勵性績效工資、提高艱苦邊遠地區(qū)津貼及本年度十三個月工資等剛性支出大幅增長，年初預(yù)算中有3243萬元的資金缺口列為待爭取上級補助，新增轉(zhuǎn)移支付補助全部用于彌補年初預(yù)算缺口和保工資、保機構(gòu)運轉(zhuǎn)及消化歷史欠賬，具體安排情況是：

1、發(fā)放義務(wù)教育學(xué)校績效工資支出3396萬元。

2、發(fā)放2011年公務(wù)員津補貼支出2587萬元。

3、發(fā)放2010年—2011年事業(yè)單位績效工資1223萬元。

4、發(fā)放公共衛(wèi)生與基層醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)單位績效工資319萬元。

5、補發(fā)艱苦邊遠地區(qū)津貼，法院、檢察院、審計局、紀(jì)檢監(jiān)察崗位補貼、十三個月工資、調(diào)整機關(guān)事業(yè)單位津貼補貼執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)等1523萬元。

5、消化已列入年初預(yù)算的歷年欠撥上級專款1160萬元。

6、列入年初預(yù)算的保工資、保機構(gòu)運轉(zhuǎn)支出1805萬元。

主任、各位副主任、各位委員：2011年在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人民代表大會的監(jiān)督支持下，通過全縣各級各部門的共同努力，圓滿完成了縣第十五屆人民代表大會第四次會議確定的目標(biāo)任務(wù)，財政工作取得了較好的成績。在今后的工作中，我們進一步解放思想，同心協(xié)力，克難奮進，開拓進取，扎實工作，繼續(xù)推進財政改革與發(fā)展，促進全縣經(jīng)濟社會更好更快發(fā)展。