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關(guān)于姚安縣2011年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2012年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告（書(shū)面）

2012年2月13日在姚安縣第十五屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議上

姚安縣財(cái)政局

各位代表：

受縣人民政府的委托，現(xiàn)將姚安縣2011年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2012年地方財(cái)政預(yù)算草案提請(qǐng)縣第十五屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議審查，并請(qǐng)縣政協(xié)委員和列席人員提出意見(jiàn)。

一、2011年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

2011年是實(shí)施“十二五”規(guī)劃的開(kāi)局之年。一年來(lái)，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)的依法監(jiān)督下，全縣各級(jí)各部門(mén)堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，牢牢把握科學(xué)發(fā)展主題和轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式這一主線，努力克服各種不利因素，搶抓機(jī)遇，開(kāi)拓創(chuàng)新，克難攻堅(jiān)，全縣經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)較快發(fā)展。財(cái)政部門(mén)充分發(fā)揮財(cái)政職能作用，強(qiáng)化稅收征管，及時(shí)研究和解決經(jīng)濟(jì)發(fā)展中出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)財(cái)稅政策，加大財(cái)政支出結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，確保各項(xiàng)重點(diǎn)支出，努力提高財(cái)政保障能力。地方財(cái)政一般預(yù)算收入首次突破億元大關(guān)，超額完成了縣第十五屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議通過(guò)的財(cái)政收支任務(wù)，實(shí)現(xiàn)了“十二五”開(kāi)門(mén)紅。

（一）2011年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

2011年完成地方財(cái)政總收入13555萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)11689萬(wàn)元的116%，完成州考核數(shù)11785萬(wàn)元的115%，比上年實(shí)現(xiàn)數(shù)10165萬(wàn)元增收3390萬(wàn)元，增長(zhǎng)33.3%。完成上劃中央“兩稅”收入1595萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)1519萬(wàn)元的105%，完成州考核數(shù)1399萬(wàn)元的114%，比上年實(shí)現(xiàn)數(shù)1219萬(wàn)元增收376萬(wàn)元，增長(zhǎng)30.8%，其中：增值稅75%部分完成1572萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)1500萬(wàn)元的104.8%，完成州考核數(shù)1380萬(wàn)元的113.9%，比上年實(shí)現(xiàn)數(shù)1200萬(wàn)元增收372萬(wàn)元，增長(zhǎng)31%；消費(fèi)稅完成23萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)和州考核數(shù)19萬(wàn)元的121.1%，比上年實(shí)現(xiàn)數(shù)19萬(wàn)元增收4萬(wàn)元，增長(zhǎng)21.1%。完成上劃中央和省級(jí)所得稅1859萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)1302萬(wàn)元的142.8%，完成州考核數(shù)1324萬(wàn)元的140.4%，比上年實(shí)現(xiàn)數(shù)1259萬(wàn)元增收600萬(wàn)元，增長(zhǎng)47.7%。完成上劃省級(jí)耕地占用稅49萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)66萬(wàn)元的74.2%，完成州考核數(shù)60萬(wàn)元的81.7%，比上年實(shí)現(xiàn)數(shù)33萬(wàn)元增收16萬(wàn)元，增長(zhǎng)48.5%。

1．地方財(cái)政一般預(yù)算收支完成情況

地方財(cái)政一般預(yù)算收入完成10052萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)8802萬(wàn)元的114.2%，完成州考核數(shù)9001萬(wàn)元的111.7%，比上年實(shí)現(xiàn)數(shù)7654萬(wàn)元增收2398萬(wàn)元，增長(zhǎng)31.3%，其中：稅收收入完成8077萬(wàn)元，比上年實(shí)現(xiàn)數(shù)6265萬(wàn)元增收1812萬(wàn)元，增長(zhǎng)28.9%；非稅收入完成1975萬(wàn)元，比上年實(shí)現(xiàn)數(shù)1389萬(wàn)元增收586萬(wàn)元，增長(zhǎng)42.2%。

地方財(cái)政一般預(yù)算支出完成76094萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)66826萬(wàn)元的113.9%，完成州考核數(shù)68831萬(wàn)元的110.6%，比上年實(shí)現(xiàn)數(shù)60912萬(wàn)元增支15182萬(wàn)元，增長(zhǎng)24.9%。

地方財(cái)政一般預(yù)算平衡情況：地方財(cái)政一般預(yù)算收入10052萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入66162萬(wàn)元，省政府債券資金轉(zhuǎn)貸收入28萬(wàn)元，上年結(jié)余597萬(wàn)元，調(diào)入資金438萬(wàn)元，收入合計(jì)77277萬(wàn)元。地方財(cái)政一般預(yù)算支出76094萬(wàn)元，上解支出586萬(wàn)元，支出合計(jì)76680萬(wàn)元，收支相抵，年終結(jié)余597萬(wàn)元，其中：項(xiàng)目結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)512萬(wàn)元，凈結(jié)余85萬(wàn)元。結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金的形成，主要是部分中央、省、州專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助下達(dá)較晚，部分項(xiàng)目跨年度實(shí)施，當(dāng)年難以形成支出，需結(jié)轉(zhuǎn)下年按規(guī)定用途使用。年末累計(jì)欠撥上級(jí)專(zhuān)款809萬(wàn)元，比上年欠撥數(shù)減少351萬(wàn)元。

2．政府性基金預(yù)算收支完成情況

基金預(yù)算收入完成10512萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)8336萬(wàn)元的126.1%，完成州考核數(shù)5636萬(wàn)元的186.5%，比上年實(shí)現(xiàn)數(shù)2540萬(wàn)元增收7972萬(wàn)元，增長(zhǎng)313.9%，上級(jí)補(bǔ)助收入4103萬(wàn)元，基金預(yù)算收入合計(jì)14615萬(wàn)元。基金預(yù)算支出完成14465萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)11106萬(wàn)元的130.2%，完成州考核數(shù)8406萬(wàn)元的172.1%，比上年實(shí)現(xiàn)數(shù)4304萬(wàn)元增支10161萬(wàn)元，增長(zhǎng)236.1%。

基金預(yù)算平衡情況：基金預(yù)算收入10512萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入4103萬(wàn)元，收入合計(jì)14615萬(wàn)元。基金預(yù)算支出14465萬(wàn)元，收支相抵，基金預(yù)算結(jié)余150萬(wàn)元（結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)）。

以上均為縣內(nèi)決算數(shù)，待州財(cái)政局批復(fù)我縣年度財(cái)政決算后，部分?jǐn)?shù)據(jù)會(huì)有所變化，屆時(shí)再向縣人民代表大會(huì)常委會(huì)報(bào)告。

（二）2011年主要財(cái)稅工作情況

圍繞縣委的工作思路和縣十五屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議確定的目標(biāo)任務(wù)，2011年主要做了以下工作：

1．支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，培強(qiáng)壯大財(cái)政實(shí)力。充分發(fā)揮財(cái)政職能作用，把轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)與增財(cái)源相結(jié)合，用好用足財(cái)政政策，積極發(fā)揮財(cái)政政策直接靈活的優(yōu)勢(shì)，大力培植財(cái)源，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展。認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)優(yōu)惠政策，大力支持產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，全年投入企業(yè)發(fā)展扶持資金561萬(wàn)元重點(diǎn)支持龍頭企業(yè)加快發(fā)展，增強(qiáng)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。繼續(xù)落實(shí)節(jié)能減排、淘汰落后產(chǎn)能政策，積極爭(zhēng)取生態(tài)功能區(qū)補(bǔ)助政策，支持姚安發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)、循環(huán)經(jīng)濟(jì)和綠色產(chǎn)業(yè)。加快科技創(chuàng)新平臺(tái)建設(shè)，完善科研創(chuàng)新體系，支持科研人才引進(jìn)和培養(yǎng)，推動(dòng)科技成果轉(zhuǎn)化。支持新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展，完善政策扶持體系，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展后勁。加大科技興煙力度，促進(jìn)烤煙提質(zhì)增效，進(jìn)一步鞏固烤煙產(chǎn)業(yè)的支柱地位，全年投入烤煙生產(chǎn)扶持獎(jiǎng)勵(lì)資金和煙葉管理站基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金1164.97萬(wàn)元。加大蠶桑產(chǎn)業(yè)的扶持力度，加快產(chǎn)業(yè)發(fā)展步伐，培強(qiáng)壯大蠶桑產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)鏈。加大招商引資力度，加快草海工業(yè)園區(qū)、南片區(qū)和東片區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，優(yōu)化發(fā)展環(huán)境。積極爭(zhēng)取項(xiàng)目支持，切實(shí)推進(jìn)東片區(qū)、南片區(qū)和光祿古鎮(zhèn)開(kāi)發(fā)建設(shè)，打造“文化姚安”精品，帶動(dòng)旅游經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展。

2．加大收入征管力度，一般預(yù)算收入實(shí)現(xiàn)歷史性突破。圍繞年初人代會(huì)通過(guò)的目標(biāo)任務(wù)，切實(shí)加強(qiáng)稅費(fèi)征收管理，千方百計(jì)挖掘增收潛力，順利實(shí)現(xiàn)一般預(yù)算收入過(guò)億元大關(guān)，為縣域經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展提供財(cái)力保障。強(qiáng)化稅源分析，繼續(xù)發(fā)揮部門(mén)聯(lián)動(dòng)機(jī)制，注重月度分析和收支預(yù)測(cè)，及時(shí)掌握納稅情況，提高組織財(cái)政收入的主動(dòng)性和預(yù)見(jiàn)性。強(qiáng)化稅收征管，加大對(duì)重點(diǎn)企業(yè)和重點(diǎn)稅源的監(jiān)控與管理，全面落實(shí)增值稅轉(zhuǎn)型、就業(yè)再就業(yè)稅收優(yōu)惠政策，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，促進(jìn)企業(yè)提質(zhì)增效。全年完成稅收收入8077萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)28.9%。強(qiáng)化非稅收入管理，完善征管制度，加強(qiáng)非稅收入的成本核算，努力挖掘非稅收入增收潛力，提高非稅收入對(duì)財(cái)政增收的貢獻(xiàn)，全年實(shí)現(xiàn)非稅收入1975萬(wàn)元，比上年實(shí)現(xiàn)數(shù)1389萬(wàn)元增收586萬(wàn)元，增長(zhǎng)42.2%，確保了財(cái)政收入穩(wěn)步增長(zhǎng)。強(qiáng)化政府性基金和單位經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理，完善國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入管理制度，及時(shí)足額將取得收入納入財(cái)政預(yù)算，全年實(shí)現(xiàn)政府性基金收入10512萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)313.8%。加強(qiáng)部門(mén)協(xié)調(diào)配合，積極向上爭(zhēng)取項(xiàng)目資金支持，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)快速發(fā)展，全年共爭(zhēng)取上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金3.8億元，爭(zhēng)取年末一次性轉(zhuǎn)移支付資金12013萬(wàn)元，財(cái)政保障能力進(jìn)一步增強(qiáng)。

3．加大“三農(nóng)”投入，推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。繼續(xù)推進(jìn)“強(qiáng)農(nóng)穩(wěn)縣”戰(zhàn)略，夯實(shí)農(nóng)業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)，促進(jìn)農(nóng)民增收致富。以農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)為依托，大力改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件，夯實(shí)農(nóng)業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)，切實(shí)抓好糧食生產(chǎn)，積極實(shí)施中低產(chǎn)田改造和優(yōu)質(zhì)稻基地建設(shè)。調(diào)整優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展步伐，不斷提升農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力。認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策，繼續(xù)實(shí)施種糧農(nóng)民補(bǔ)貼、農(nóng)資綜合直補(bǔ)、退耕還林補(bǔ)貼、森林生態(tài)效益補(bǔ)償、農(nóng)機(jī)具補(bǔ)貼、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)保險(xiǎn)補(bǔ)貼等各種惠農(nóng)補(bǔ)貼，進(jìn)一步規(guī)范涉農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放方式，確保涉農(nóng)補(bǔ)貼資金及時(shí)足額直達(dá)農(nóng)民手中。全年兌付油菜補(bǔ)貼34.24萬(wàn)元，種糧農(nóng)民補(bǔ)貼237.57萬(wàn)元，退耕還林補(bǔ)貼249.85萬(wàn)元，糧食綜合直補(bǔ)1135萬(wàn)元，核桃產(chǎn)業(yè)補(bǔ)貼38.04萬(wàn)元，草原生態(tài)保護(hù)補(bǔ)助243.09萬(wàn)元，國(guó)家級(jí)、省級(jí)公益林補(bǔ)償107.73萬(wàn)元，節(jié)能灶、沼氣池、造林補(bǔ)貼、節(jié)柴灶補(bǔ)貼、太陽(yáng)能補(bǔ)貼516.72萬(wàn)元。石油價(jià)格補(bǔ)貼157.5萬(wàn)元，大中型水庫(kù)移民后期扶持資金477.53萬(wàn)元。認(rèn)真落實(shí)好家電下鄉(xiāng)、汽車(chē)、摩托車(chē)下鄉(xiāng)政策，及時(shí)足額兌現(xiàn)財(cái)政補(bǔ)貼資金，拉動(dòng)農(nóng)村消費(fèi)，提高農(nóng)民生活水平，累計(jì)補(bǔ)貼家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品18688臺(tái)（件），兌現(xiàn)補(bǔ)貼資金520萬(wàn)元，累計(jì)補(bǔ)貼汽車(chē)、摩托車(chē)下鄉(xiāng)產(chǎn)品9093臺(tái)（件），兌現(xiàn)補(bǔ)貼資金842萬(wàn)元。加快社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)步伐，投資2919.76萬(wàn)元實(shí)施72個(gè)農(nóng)村公益事業(yè)“一事一議”財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目，投資3869.97萬(wàn)元支持農(nóng)村人畜飲水和小型水利建設(shè)，投資212萬(wàn)元實(shí)施5個(gè)農(nóng)資綜合補(bǔ)貼動(dòng)態(tài)調(diào)整項(xiàng)目，投資629.99萬(wàn)元完成2010年中低產(chǎn)田改造項(xiàng)目，投資668萬(wàn)元的2011年農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)土地治理項(xiàng)目計(jì)劃于2012年3月份全面完工。投資1708萬(wàn)元，實(shí)施農(nóng)村公路建設(shè)及大河口等4個(gè)農(nóng)村客運(yùn)站建設(shè)。通過(guò)項(xiàng)目的實(shí)施，改善了農(nóng)村群眾的生產(chǎn)生活條件，推動(dòng)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

4．加大民生投入，促進(jìn)社會(huì)事業(yè)和諧發(fā)展。以實(shí)現(xiàn)基本公共服務(wù)均等化為目標(biāo)，進(jìn)一步調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，優(yōu)化財(cái)政資源配置，強(qiáng)化財(cái)政公共服務(wù)功能，在保證工資發(fā)放和機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)基本需求的基礎(chǔ)上，把更多的財(cái)政資金投向社會(huì)公共事業(yè)領(lǐng)域，優(yōu)先考慮民生，優(yōu)先保障民生，切實(shí)解決好涉及人民群眾切身利益的根本問(wèn)題。保障教育優(yōu)先發(fā)展，認(rèn)真落實(shí)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障政策，完善義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，足額落實(shí)縣級(jí)配套資金，全年享受“兩免一補(bǔ)”學(xué)生23493人，兌現(xiàn)寄宿制學(xué)生、家庭困難學(xué)生生活補(bǔ)助520.24萬(wàn)元，兌現(xiàn)助學(xué)金獎(jiǎng)學(xué)金252.53萬(wàn)元，撥付校舍安全工程和學(xué)校食堂改造等建設(shè)資金4106萬(wàn)元，投入506萬(wàn)元購(gòu)置教學(xué)儀器設(shè)備改善辦學(xué)條件。認(rèn)真落實(shí)就業(yè)再就業(yè)各項(xiàng)優(yōu)惠政策，積極推進(jìn)創(chuàng)業(yè)帶動(dòng)就業(yè)，拓寬就業(yè)渠道，切實(shí)解決社會(huì)就業(yè)問(wèn)題，全年支付就業(yè)資金167.6萬(wàn)元。加大社會(huì)保障投入力度，支持養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療等五大保險(xiǎn)體系建設(shè)，確保離退休人員基本養(yǎng)老金、下崗職工基本生活費(fèi)、優(yōu)撫對(duì)象生活補(bǔ)助金按時(shí)足額發(fā)放；完善城鄉(xiāng)最低生活保障制度，健全抗災(zāi)救災(zāi)應(yīng)急保障機(jī)制，提高應(yīng)對(duì)公共突發(fā)事件的防治處置能力；加大醫(yī)療衛(wèi)生投入力度，認(rèn)真落實(shí)公共衛(wèi)生與基層醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)單位績(jī)效工資改革政策，積極推進(jìn)新型農(nóng)村合作醫(yī)療和城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)，努力改善基層醫(yī)療衛(wèi)生條件，切實(shí)解決人民群眾看病就醫(yī)問(wèn)題。全縣4403人享受城鎮(zhèn)居民低保政策，發(fā)放低保金1283萬(wàn)元，12920人享受農(nóng)村低保政策，發(fā)放低保金1282萬(wàn)元；農(nóng)村五保戶655人全部納入財(cái)政供養(yǎng)；發(fā)放城鄉(xiāng)低保對(duì)象、優(yōu)撫對(duì)象、五保戶春節(jié)慰問(wèn)金221.4萬(wàn)元；全縣80歲以上老人全部領(lǐng)取健康補(bǔ)助；7140人參加城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)，全年投入新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金3649萬(wàn)元，全縣23480名60歲以上老人領(lǐng)取養(yǎng)老金，發(fā)放養(yǎng)老金775萬(wàn)元。加快保障性安居工程建設(shè)，全年撥付廉租住房建設(shè)資金559.21萬(wàn)元，農(nóng)村危房改造建設(shè)資金500萬(wàn)元，公租房建設(shè)資金666.1萬(wàn)元。認(rèn)真落實(shí)好計(jì)劃生育“獎(jiǎng)優(yōu)免補(bǔ)”政策，及時(shí)足額兌付補(bǔ)助資金272.43萬(wàn)元。加快實(shí)施科教興縣戰(zhàn)略，不斷加大科技投入力度，科技基礎(chǔ)平臺(tái)建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)，科學(xué)事業(yè)發(fā)展步伐不斷加快，科學(xué)技術(shù)支出同比增長(zhǎng)27%。認(rèn)真落實(shí)工資改革政策，事業(yè)單位績(jī)效工資、艱苦邊遠(yuǎn)地區(qū)津貼、十三個(gè)月工資、提高津貼補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)及部分單位崗位補(bǔ)貼，所需經(jīng)費(fèi)及時(shí)足額保障到位。認(rèn)真落實(shí)綜治維穩(wěn)及政法保障經(jīng)費(fèi)，及時(shí)撥付綜治維穩(wěn)經(jīng)費(fèi)228萬(wàn)元、政法轉(zhuǎn)移支付保障經(jīng)費(fèi)815萬(wàn)元，維護(hù)了社會(huì)和諧穩(wěn)定。

5．加大財(cái)政改革力度，促進(jìn)依法理財(cái)水平。深化和完善財(cái)政改革，健全財(cái)政運(yùn)行機(jī)制。積極推進(jìn)部門(mén)預(yù)算，健全預(yù)算編審委員會(huì)制度，不斷細(xì)化和完善基本支出和項(xiàng)目支出經(jīng)費(fèi)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確度和透明度，強(qiáng)化部門(mén)預(yù)算執(zhí)行，規(guī)范部門(mén)預(yù)算行為。認(rèn)真落實(shí)財(cái)政追加預(yù)算支出審批制度，嚴(yán)肅預(yù)算執(zhí)行程序，提高預(yù)算執(zhí)行的約束力。不斷深化國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，擴(kuò)大改革資金面，完善國(guó)庫(kù)集中支付程序，嚴(yán)把授權(quán)支付關(guān)，提高直接支付額度占財(cái)政支出的比例，提高國(guó)庫(kù)集中支付工作的運(yùn)行效率。不斷完善政府采購(gòu)審批制度，擴(kuò)大采購(gòu)范圍，將所有財(cái)政性資金用于購(gòu)買(mǎi)貨物、服務(wù)、工程并達(dá)到規(guī)定金額的項(xiàng)目，全部納入政府采購(gòu)范圍，提高政府采購(gòu)資金占財(cái)政支出比重，加大規(guī)避政府采購(gòu)行為的檢查力度，逐步建立制度完善、權(quán)責(zé)分明、行為規(guī)范、公正透明、高效廉潔、服務(wù)優(yōu)良的政府采購(gòu)制度體系，全年支付政府采購(gòu)資金2434.32萬(wàn)元，節(jié)約財(cái)政資金259.78萬(wàn)元，節(jié)約率為9.64%。繼續(xù)優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持有保有壓、控保結(jié)合，統(tǒng)籌安排預(yù)算內(nèi)外資金，不斷提高財(cái)政資金使用效益，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展。繼續(xù)推行公務(wù)卡結(jié)算制度改革，實(shí)施公務(wù)卡結(jié)算單位65個(gè)，結(jié)算資金43萬(wàn)元。健全行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，有效防止國(guó)有資產(chǎn)流失。強(qiáng)化財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理，積極推行財(cái)政預(yù)決算公開(kāi)，促進(jìn)依法理財(cái)水平。

6．加大財(cái)政資金監(jiān)管力度，確保財(cái)政資金安全有效運(yùn)行。強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督和跟蹤問(wèn)效機(jī)制，加大監(jiān)管力度，健全完善事前、事中、事后相結(jié)合的監(jiān)督體系，做到按制度辦事、按程序分配、按權(quán)限審批。加強(qiáng)非稅收入管理，進(jìn)一步鞏固收繳分離成果。加大票據(jù)監(jiān)管和稽查力度，從源頭上嚴(yán)堵了稅收和財(cái)政資金流失的缺口。開(kāi)展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查及鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層站（所）財(cái)務(wù)清理整頓工作，自查面達(dá)到100%。進(jìn)一步完善國(guó)有資產(chǎn)管理，嚴(yán)格國(guó)有資產(chǎn)處置審批程序，加大行政事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的監(jiān)管力度，有效防止了國(guó)有資產(chǎn)流失。鞏固村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理服務(wù)工作成果，建立高效、規(guī)范的村級(jí)財(cái)會(huì)管理體系，我縣村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理服務(wù)工作進(jìn)展順利，服務(wù)工作更加規(guī)范有序，農(nóng)村財(cái)會(huì)管理質(zhì)量和水平進(jìn)一步提高。

各位代表：在看到成績(jī)的同時(shí)，財(cái)政工作仍然存在較多的困難和問(wèn)題，一是由于政府融資償債和加快經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要的資金不斷增多，財(cái)政資金總量供給不足，收支矛盾不能徹底改觀。二是工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展滯后，稅收貢獻(xiàn)較弱，財(cái)源基礎(chǔ)不穩(wěn)固，財(cái)政增收空間有限，財(cái)政保障能力有待提高。三是預(yù)算改革難度較大，預(yù)算約束、預(yù)算公開(kāi)力度有待進(jìn)一步加大。四是財(cái)政資金績(jī)效管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)，政府債務(wù)管理有待進(jìn)一步完善。以上問(wèn)題，我們將認(rèn)真研究，繼續(xù)采取有效措施，切實(shí)加以解決。

二、2012年地方財(cái)政預(yù)算草案

2012年全縣財(cái)政經(jīng)濟(jì)發(fā)展的環(huán)境總體趨勢(shì)向好，但不確定因素仍然較多，有利因素和不利因素并存。有利因素：一是2012年烤煙收購(gòu)量繼續(xù)增加，煙葉提質(zhì)增效，預(yù)計(jì)煙葉稅會(huì)有所增長(zhǎng)；二是隨著宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的不斷改善，我縣工業(yè)經(jīng)濟(jì)加快發(fā)展，煙草公司、飛龍公司等支柱企業(yè)效益提升，稅收貢獻(xiàn)會(huì)有所增長(zhǎng)；三是從我縣2012年實(shí)施的項(xiàng)目來(lái)看，項(xiàng)目投資在上年基礎(chǔ)上會(huì)有所增長(zhǎng)，建安營(yíng)業(yè)稅和房地產(chǎn)營(yíng)業(yè)稅會(huì)成為財(cái)政增收的一個(gè)亮點(diǎn)；四是隨著招商引資力度的不斷加大，草海工業(yè)園區(qū)、南片區(qū)、東片區(qū)開(kāi)發(fā)的強(qiáng)力推進(jìn)，礦產(chǎn)資源價(jià)格的逐步回升，將為財(cái)政增收打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。不利因素：一是我縣工業(yè)經(jīng)濟(jì)正處于加快發(fā)展階段，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)有待優(yōu)化，稅收貢獻(xiàn)相對(duì)較弱，制約了財(cái)政收入的快速增長(zhǎng)；二是2012年?duì)I業(yè)稅、增值稅起征點(diǎn)提高，兩個(gè)主體稅種稅收會(huì)有所下降；三是個(gè)人所得稅從2011年9月起起征點(diǎn)提高，個(gè)人所得稅有所下降；四是國(guó)有土地出讓收入占地方財(cái)政收入的比重較大，而國(guó)有土地出讓收入形成的可用財(cái)力較小，造成財(cái)政收支矛盾突出的局面不能徹底改觀；五是今年要實(shí)現(xiàn)財(cái)政教育支出占全縣公共財(cái)政支出14%的目標(biāo)，加之新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施，提高企業(yè)基本養(yǎng)老金水平，提高新型農(nóng)村合作醫(yī)療和城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，加大保障性安居工程投入力度等，都要財(cái)政加大投入，財(cái)政支出壓力較大，財(cái)政收支矛盾將十分尖銳。

基于對(duì)全縣財(cái)政經(jīng)濟(jì)形式的分析判斷，按照縣委2012年的工作部署，全縣財(cái)政工作和預(yù)算安排的指導(dǎo)思想是：深入貫徹黨的十七大和十七屆六中全會(huì)、中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)、省、州、縣黨代會(huì)和全省財(cái)政工作會(huì)精神，圍繞縣委提出的“興工強(qiáng)縣、強(qiáng)農(nóng)穩(wěn)縣、擴(kuò)城活縣、旅游興縣、文教立縣”五大戰(zhàn)略，搶抓全省建設(shè)面向西南開(kāi)放重要橋頭堡重大歷史機(jī)遇，加快經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變；繼續(xù)構(gòu)建和完善公共財(cái)政體制，以保障民生為重點(diǎn)，全力保障各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展；堅(jiān)持厲行節(jié)約，進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格控制一般性支出；繼續(xù)深化財(cái)政改革，進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)政科學(xué)化、精細(xì)化管理水平，提高財(cái)政資金使用效益，努力為建設(shè)以生態(tài)文明為核心的富裕民主開(kāi)放和諧的文化姚安作出新貢獻(xiàn)。

按照上述指導(dǎo)思想，在具體工作中，要把握以下四個(gè)原則，一要繼續(xù)壯大財(cái)政實(shí)力。針對(duì)發(fā)展不平衡、不充分、不協(xié)調(diào)，基礎(chǔ)薄弱、經(jīng)濟(jì)總量小，縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展不活的問(wèn)題，省第九次黨代會(huì)提出，要推進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)科學(xué)發(fā)展、和諧發(fā)展、跨越發(fā)展，實(shí)現(xiàn)“四個(gè)翻番和兩個(gè)倍增”的目標(biāo)，對(duì)財(cái)政投入提出了更高的要求，加之我縣的發(fā)展，也必須積極培植財(cái)源，不斷壯大財(cái)政實(shí)力。二要堅(jiān)持服務(wù)大局。堅(jiān)持圍繞中心、服務(wù)大局、統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)的原則，正確處理好生財(cái)、聚財(cái)與用財(cái)?shù)年P(guān)系，科學(xué)謀劃，不折不扣地貫徹落實(shí)好縣委、縣政府的各項(xiàng)重要決策部署，推動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展。三要積極促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)。圍繞縣委、縣政府的工作思路，積極籌措資金，廣聚財(cái)源，進(jìn)一步加大對(duì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的支持力度。四是全力保障和改善民生。把保障和改善民生擺在財(cái)政工作更加突出的位置，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加大財(cái)政對(duì)教育、衛(wèi)生、社會(huì)保障、公共文化、保障性安居工程等的投入，促進(jìn)社會(huì)事業(yè)加快發(fā)展。

結(jié)合縣委確定的財(cái)政收入增長(zhǎng)目標(biāo)及全縣國(guó)民經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展計(jì)劃目標(biāo)，2012年全縣財(cái)政預(yù)算安排如下：

（一）2012年財(cái)政預(yù)算安排情況

2012年地方財(cái)政總收入預(yù)算安排15992萬(wàn)元，比上年實(shí)現(xiàn)數(shù)13555萬(wàn)元增加2437萬(wàn)元，增長(zhǎng)18%；地方財(cái)政一般預(yù)算收入安排11860萬(wàn)元，比上年實(shí)現(xiàn)數(shù)10052萬(wàn)元增加1808萬(wàn)元，增長(zhǎng)18%；基金預(yù)算收入安排13050萬(wàn)元，比上年實(shí)現(xiàn)數(shù)10512萬(wàn)元增加2538萬(wàn)元，增長(zhǎng)24.1%。

分部門(mén)任務(wù)分解情況：

國(guó)稅部門(mén)收入任務(wù)為3429萬(wàn)元，地稅部門(mén)收入任務(wù)為11352萬(wàn)元，財(cái)政部門(mén)收入任務(wù)為14261萬(wàn)元（含基金收入13050萬(wàn)元）。

1．地方財(cái)政一般預(yù)算收支安排情況

2012年全縣地方財(cái)政一般預(yù)算收入安排11860萬(wàn)元，比上年實(shí)現(xiàn)數(shù)10052萬(wàn)元增加1808萬(wàn)元，增長(zhǎng)18%。地方財(cái)政一般預(yù)算支出安排80248萬(wàn)元，比上年實(shí)現(xiàn)數(shù)76094萬(wàn)元增加4154萬(wàn)元，增長(zhǎng)5.5%。

地方財(cái)政一般預(yù)算平衡情況：地方財(cái)政一般預(yù)算收入11860萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入68541萬(wàn)元，上年結(jié)余597萬(wàn)元，收入合計(jì)80998萬(wàn)元；地方財(cái)政一般預(yù)算支出80248萬(wàn)元，上解支出750萬(wàn)元，支出合計(jì)80998萬(wàn)元，收支相抵，一般預(yù)算收支平衡。

2．政府性基金預(yù)算收支安排情況

基金預(yù)算收入安排13050萬(wàn)元，比上年實(shí)現(xiàn)數(shù)10512萬(wàn)元增加2538萬(wàn)元，增長(zhǎng)24.1%，上級(jí)補(bǔ)助收入3950萬(wàn)元，上年結(jié)余150萬(wàn)元。基金預(yù)算支出安排17150萬(wàn)元，比上年實(shí)現(xiàn)數(shù)14465萬(wàn)元增加2685萬(wàn)元，增長(zhǎng)18.6%。

基金預(yù)算平衡情況：基金預(yù)算收入13050萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入3950萬(wàn)元，上年結(jié)余150萬(wàn)元，收入合計(jì)17150萬(wàn)元。基金預(yù)算支出17150萬(wàn)元，收支相抵，基金預(yù)算收支平衡。

（二）堅(jiān)定信心，創(chuàng)新發(fā)展，圓滿完成2012年預(yù)算任務(wù)

2012年是實(shí)施“十二五”規(guī)劃的承前啟后年，也是我縣實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展的“加快發(fā)展年”，圍繞上述目標(biāo)，2012年應(yīng)著力抓好以下七方面工作。

1．培植財(cái)源挖潛力，做實(shí)做大財(cái)政“蛋糕”。加大支持興工強(qiáng)縣戰(zhàn)略力度，充分挖掘工業(yè)潛力，著力支持草海工業(yè)園區(qū)建設(shè)，引進(jìn)新型工業(yè)企業(yè)向園區(qū)集中，促進(jìn)工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，培植新型財(cái)源。支持強(qiáng)農(nóng)穩(wěn)縣戰(zhàn)略，調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，著力抓好煙草產(chǎn)業(yè)發(fā)展，確保目標(biāo)任務(wù)完成，鞏固提高農(nóng)業(yè)“基礎(chǔ)財(cái)源”。支持好招商引資工作，著力保障招商引資經(jīng)費(fèi)和項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)，落實(shí)各項(xiàng)招商引資優(yōu)惠政策，為招商引資創(chuàng)造良好環(huán)境。扶持企業(yè)發(fā)展，整合財(cái)政資金，支持企業(yè)特別是重點(diǎn)企業(yè)科技創(chuàng)新和技術(shù)改造，提升發(fā)展水平。發(fā)揮財(cái)政資金導(dǎo)向作用，帶動(dòng)文化旅游和第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展。抓住中央財(cái)政建立縣鄉(xiāng)政府最低財(cái)力保障機(jī)制、實(shí)施新一輪西部大開(kāi)發(fā)、加大對(duì)民族貧困地區(qū)扶持力度、橋頭堡建設(shè)和“十二五”省對(duì)州市（縣）財(cái)政體制調(diào)整機(jī)遇，主動(dòng)向省州反映匯報(bào)，從民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、緩解縣鄉(xiāng)財(cái)政困難補(bǔ)助、年終結(jié)算財(cái)力補(bǔ)助等方面爭(zhēng)取更多支持。積極配合相關(guān)部門(mén)精心策劃一批以重大基礎(chǔ)設(shè)施、民生工程等為重點(diǎn)的項(xiàng)目，加大向上爭(zhēng)取資金的力度，夯實(shí)財(cái)政增收基礎(chǔ)。

2．強(qiáng)化重點(diǎn)稅源分析監(jiān)管，確保完成收入目標(biāo)任務(wù)。加強(qiáng)收入征管工作，把抓收入放在財(cái)政工作的首位，依法加強(qiáng)稅收征管，完善稅源動(dòng)態(tài)監(jiān)控體系，提高稅源監(jiān)控能力。加強(qiáng)收入預(yù)測(cè)分析，強(qiáng)化征管部門(mén)之間的協(xié)調(diào)配合，堅(jiān)持做好財(cái)稅運(yùn)行分析，支持稅務(wù)部門(mén)多渠道挖掘財(cái)稅增收潛力，提高收入征管的主動(dòng)性和預(yù)見(jiàn)性。加快非稅收入征管改革，完善行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)有償使用收入管理，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)有土地出讓制度，嚴(yán)格核算土地開(kāi)發(fā)成本，防止土地資產(chǎn)流失，改革差額和定額補(bǔ)助事業(yè)單位非稅收入管理方式，提高非稅收入的貢獻(xiàn)率。

3．加大“三農(nóng)”投入，促進(jìn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展。加大支農(nóng)資金投入，加快新農(nóng)村建設(shè)步伐，努力縮小城鄉(xiāng)發(fā)展差距，促進(jìn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展。一是加大農(nóng)業(yè)農(nóng)村投入，發(fā)揮財(cái)政資金引導(dǎo)作用，突出農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，推進(jìn)特色農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。二是支持農(nóng)田水利和農(nóng)村安全飲水工程建設(shè)，加大農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)力度，加快中低產(chǎn)田地改造和中小型病險(xiǎn)水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程建設(shè)。三是加快農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步發(fā)展，繼續(xù)實(shí)施農(nóng)資綜合直補(bǔ)、糧食直補(bǔ)、良種補(bǔ)貼，農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼力度，支持中低產(chǎn)林地改造和農(nóng)村扶貧開(kāi)發(fā)。四是深化農(nóng)村綜合改革，穩(wěn)步推進(jìn)“一事一議”財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目建設(shè)，推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)構(gòu)、農(nóng)村義務(wù)教育和縣鄉(xiāng)財(cái)政管理體制等改革，不斷增強(qiáng)農(nóng)村可持續(xù)發(fā)展能力。

4．優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，著力保障和改善民生。在保障人員工資、機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)上，不斷增強(qiáng)對(duì)教育、衛(wèi)生、社會(huì)保障等民生事業(yè)和事關(guān)發(fā)展穩(wěn)定大局的支出力度，著力解決群眾最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實(shí)的利益問(wèn)題。支持做好養(yǎng)老保險(xiǎn)和低保工作，擴(kuò)大新農(nóng)保覆蓋范圍，擴(kuò)大社會(huì)救濟(jì)、農(nóng)村低保覆蓋面。支持醫(yī)療衛(wèi)生體制改革，繼續(xù)做好城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)、新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)；支持醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，繼續(xù)落實(shí)基本藥物制度，完善重大疾病防控體系和突發(fā)公共衛(wèi)生事件應(yīng)急體系。加大教育文化投入，鞏固提升九年義務(wù)教育水平，加快發(fā)展學(xué)前教育和普及高中階段教育。落實(shí)各項(xiàng)就業(yè)扶持政策，著力支持解決農(nóng)村轉(zhuǎn)移勞動(dòng)力、城鎮(zhèn)就業(yè)困難人員就業(yè)問(wèn)題。繼續(xù)做好保障性住房投入工作，加大廉租房、公租房建設(shè)保障力度，促進(jìn)百姓住有所居。積極支持重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，確保關(guān)注民生各項(xiàng)惠民政策的落實(shí)，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。

5．加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)管力度，確保資金安全。逐步建立科學(xué)有序的財(cái)政監(jiān)督機(jī)制，將財(cái)政監(jiān)督融入財(cái)政管理全過(guò)程，自覺(jué)接受人大、政協(xié)和社會(huì)各方面對(duì)財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行情況的監(jiān)督。以各種民生工程資金監(jiān)督檢查為重點(diǎn)，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金管理使用情況的跟蹤檢查，對(duì)違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題嚴(yán)肅查處，確保資金使用效益。加強(qiáng)對(duì)政府性投資項(xiàng)目、重建項(xiàng)目的投資評(píng)審和重大項(xiàng)目的監(jiān)管，節(jié)減政府投資成本。加強(qiáng)對(duì)各單位的財(cái)務(wù)督導(dǎo)和會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查，進(jìn)一步規(guī)范各單位的財(cái)務(wù)管理。加大專(zhuān)項(xiàng)資金監(jiān)督檢查力度，確保財(cái)政資金安全、規(guī)范和有效運(yùn)行。進(jìn)一步樹(shù)立績(jī)效管理理念，初步建立財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理機(jī)制，把績(jī)效審核、督查、評(píng)價(jià)納入財(cái)政資金使用的全過(guò)程，不斷擴(kuò)大績(jī)效評(píng)價(jià)范圍；健全財(cái)政資金績(jī)效考核跟蹤問(wèn)效制度，選擇部分重點(diǎn)項(xiàng)目開(kāi)展預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)試點(diǎn)，并將檢查和評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算資金安排掛鉤，提高財(cái)政資金使用效益。

6、繼續(xù)開(kāi)展財(cái)政改革，著力推進(jìn)部門(mén)預(yù)算全面開(kāi)展。一是繼續(xù)做好部門(mén)預(yù)算改革，實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制工作科學(xué)化、精細(xì)化管理；健全預(yù)算決策機(jī)制，提高預(yù)算編制的規(guī)范性和準(zhǔn)確性；強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，不斷提高預(yù)算的嚴(yán)肅性和約束力，全面提升預(yù)算管理水平。二是繼續(xù)深化國(guó)庫(kù)集中支付改革，進(jìn)一步加大賬戶清理力度，擴(kuò)大國(guó)庫(kù)集中支付范圍；加大推行公務(wù)卡力度，逐步擴(kuò)大公務(wù)卡結(jié)算所占比重；繼續(xù)做好小金庫(kù)清理工作，鞏固小金庫(kù)治理成果。三是實(shí)施好財(cái)政業(yè)務(wù)一體化建設(shè)，按照省、州財(cái)政部門(mén)的要求，整合部門(mén)預(yù)算管理系統(tǒng)、預(yù)算指標(biāo)管理系統(tǒng)、預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)、決策支持系統(tǒng)和行政管理系統(tǒng)等五大應(yīng)用系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)五大應(yīng)用系統(tǒng)數(shù)據(jù)銜接、資源共享及財(cái)稅庫(kù)銀聯(lián)網(wǎng)，提高工作效率。四是進(jìn)一步做好預(yù)算信息公開(kāi)工作，預(yù)算信息公開(kāi)是建設(shè)公共財(cái)政、陽(yáng)光財(cái)政的重要舉措，是加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算監(jiān)督的重要手段。積極推進(jìn)部門(mén)預(yù)決算、“三公經(jīng)費(fèi)”、行政經(jīng)費(fèi)公開(kāi)和財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)支出公開(kāi)，逐步擴(kuò)大公開(kāi)范圍，細(xì)化公開(kāi)內(nèi)容。

7．改進(jìn)機(jī)關(guān)作風(fēng)，進(jìn)一步加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)。繼續(xù)深化創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)，在轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式上創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)，在抓財(cái)政收入上創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)、在加強(qiáng)財(cái)政管理上創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)；同時(shí)，把深入開(kāi)展向楊善洲同志學(xué)習(xí)作為創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)的活動(dòng)載體，營(yíng)造學(xué)先進(jìn)、爭(zhēng)先進(jìn)、創(chuàng)佳績(jī)的良好氛圍。繼續(xù)創(chuàng)新財(cái)稅干部學(xué)習(xí)教育方式，不斷提高政治理論修養(yǎng)，確保正確的政治方向；繼續(xù)加強(qiáng)業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，提高干部隊(duì)伍的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作水平；狠抓各項(xiàng)管理制度落實(shí)，努力為各項(xiàng)財(cái)稅工作順利開(kāi)展創(chuàng)造良好環(huán)境；繼續(xù)強(qiáng)化財(cái)稅干部廉政意識(shí)，筑牢拒腐防變思想防線，全力打造陽(yáng)光財(cái)政、效能財(cái)政、廉潔財(cái)政；以干部作風(fēng)集中整頓為契機(jī)，抓好政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，提高工作效率，促使干部職工愛(ài)崗敬業(yè)，樹(shù)立財(cái)稅部門(mén)良好形象。

各位代表：2012年財(cái)政工作任務(wù)艱巨、責(zé)任重大，我們將在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人民代表大會(huì)以及社會(huì)各界的監(jiān)督和支持下，進(jìn)一步解放思想，更新觀念，以更加積極的態(tài)度，更加務(wù)實(shí)的作風(fēng)，堅(jiān)定信心，振奮精神，開(kāi)拓創(chuàng)新，扎實(shí)抓好2012年財(cái)稅工作，不斷推進(jìn)姚安科學(xué)發(fā)展、和諧發(fā)展、跨越發(fā)展，為建設(shè)以生態(tài)文明為核心的富裕民主開(kāi)放和諧的文化姚安而努力工作。

2012年財(cái)政預(yù)決算報(bào)告名詞解釋

【公共財(cái)政】  公共財(cái)政是國(guó)家或政府為滿足社會(huì)公共需求而向全社會(huì)提供公共服務(wù)的分配活動(dòng)或經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，是與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的一種財(cái)政模式或類(lèi)型。公共財(cái)政的主要職能和基本特征是：彌補(bǔ)市場(chǎng)失效；為社會(huì)和市場(chǎng)提供一視同仁的服務(wù)；非營(yíng)利性；法制化。

【地方財(cái)政總收入】  是1994年實(shí)施分稅制財(cái)政體制改革后沿用的衡量地方經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生財(cái)政收入的指標(biāo)。根據(jù)州財(cái)政局楚財(cái)預(yù)〔2007〕8號(hào)文件通知要求，地方財(cái)政總收入的統(tǒng)計(jì)口徑作了調(diào)整，地方財(cái)政總收入=上劃中央“兩稅”收入+上劃中央和省級(jí)所得稅+上劃省級(jí)耕地占用稅+地方財(cái)政一般預(yù)算收入，基金預(yù)算收入不列入地方財(cái)政總收入的統(tǒng)計(jì)范圍。

【上劃中央“兩稅”收入】  上劃中央“兩稅”收入是指地方經(jīng)濟(jì)中產(chǎn)生的，按財(cái)政管理體制需要上繳中央作為中央財(cái)政收入的稅收收入。特指上劃中央的消費(fèi)稅100%與增值稅75%部分之和。

【地方財(cái)政一般預(yù)算收入】  包括稅收收入、國(guó)有資產(chǎn)收益、專(zhuān)項(xiàng)收入、罰沒(méi)收入、納入預(yù)算管理的行政性收費(fèi)收入和預(yù)算內(nèi)其他收入。

【基金預(yù)算收入】  是指納入預(yù)算管理的政府性基金收入。基金收入必須專(zhuān)款專(zhuān)用。我縣涉及的項(xiàng)目主要有：土地收益金和殘疾人就業(yè)保障金。

【上解支出】  是指由于單位隸屬關(guān)系和經(jīng)費(fèi)供給關(guān)系上劃或稅收征管辦法以及財(cái)政體制確定等，需要在決算環(huán)節(jié)向上級(jí)財(cái)政上解的支出。2011年預(yù)計(jì)上解支出586萬(wàn)元，其中：固定性上解111萬(wàn)元（國(guó)稅經(jīng)費(fèi)上解26萬(wàn)元，工商經(jīng)費(fèi)上解65萬(wàn)元，質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督系統(tǒng)經(jīng)費(fèi)上解10萬(wàn)元，藥品監(jiān)督系統(tǒng)經(jīng)費(fèi)上解10萬(wàn)元）。

【結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)】  結(jié)余是指財(cái)政收入大于財(cái)政支出的部分。結(jié)轉(zhuǎn)是指結(jié)余中有專(zhuān)項(xiàng)用途、需在下年繼續(xù)安排使用的支出部分。地方財(cái)政有結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)的主要原因：一是中央、省級(jí)和州級(jí)財(cái)政超收中大部分用于補(bǔ)助地方，因超收數(shù)額到年底才能較為準(zhǔn)確預(yù)計(jì)，且其使用要嚴(yán)格按程序?qū)徟虼擞幸徊糠忠谀甑缀徒Y(jié)算時(shí)才能下達(dá)，地方財(cái)政當(dāng)年撥不出去，形成結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)。二是地方財(cái)政超收中有一部分資金當(dāng)年撥不出去，形成結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)。

【財(cái)政管理體制】  是在財(cái)政管理中劃分各級(jí)財(cái)政主體之間財(cái)政管理權(quán)限、確立預(yù)算組織原則以及規(guī)范財(cái)政分配關(guān)系的基本制度。2008年，我縣在全面推行“鄉(xiāng)財(cái)縣管鄉(xiāng)用”改革的基礎(chǔ)上進(jìn)一步調(diào)整完善了縣對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理體制，印發(fā)了《姚安縣人民政府關(guān)于繼續(xù)深化和完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算管理方式改革的意見(jiàn)》（姚政發(fā)〔2008〕52號(hào)），改革的基本原則是：根據(jù)公共財(cái)政的總體要求，在“三權(quán)”不變的前提下，按照“財(cái)力和事權(quán)相統(tǒng)一”的原則，把鄉(xiāng)鎮(zhèn)作為縣級(jí)財(cái)政的一級(jí)預(yù)算單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政收支全部納入縣級(jí)統(tǒng)一管理，打破長(zhǎng)期以來(lái)由鄉(xiāng)鎮(zhèn)自主核算的分散管理模式所形成的財(cái)權(quán)分配格局。改革的主要內(nèi)容是：在“三權(quán)”不變的前提下，實(shí)行“預(yù)算縣編、賬戶統(tǒng)設(shè)、集中收付、采購(gòu)統(tǒng)辦、票據(jù)統(tǒng)管”的預(yù)算管理方式，由縣級(jí)財(cái)政部門(mén)直接管理鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政收支。

【轉(zhuǎn)移支付】  指貨幣資金、商品、服務(wù)或金融資產(chǎn)的所有權(quán)由一方向另一方的無(wú)償轉(zhuǎn)移。轉(zhuǎn)移的對(duì)象可以是現(xiàn)金，也可以是實(shí)物。財(cái)政轉(zhuǎn)移支付主要是指財(cái)政資源（資金）在各級(jí)政府間的無(wú)償轉(zhuǎn)移，包括橫向轉(zhuǎn)移和縱向轉(zhuǎn)移。財(cái)政轉(zhuǎn)移支付通常可以分為無(wú)條件的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付（即一般性轉(zhuǎn)移支付）和有條件的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付（即專(zhuān)項(xiàng)撥款）兩種。

【積極財(cái)政政策】  財(cái)政政策是指政府通過(guò)改變財(cái)政收入和支出來(lái)影響社會(huì)總需求,從而最終影響就業(yè)和國(guó)民收入的政策,財(cái)政政策包括財(cái)政收入政策和財(cái)政支出政策。積極的財(cái)政政策就是擴(kuò)張性的財(cái)政政策，即增加政府支出來(lái)擴(kuò)大社會(huì)總需求。2008年根據(jù)國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)展變化，中央對(duì)宏觀調(diào)控導(dǎo)向作了兩次重大調(diào)整。年中，適時(shí)把宏觀調(diào)控的首要任務(wù)，從防經(jīng)濟(jì)過(guò)熱、防明顯通脹，調(diào)整為保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展、控制物價(jià)過(guò)快上漲。根據(jù)中央宏觀調(diào)控導(dǎo)向，年中在實(shí)施穩(wěn)健財(cái)政政策過(guò)程中，采取了一些更為積極的財(cái)稅政策措施，10月份后進(jìn)一步明確實(shí)施積極財(cái)政政策，適當(dāng)減免稅收，提高出口退稅率，增加中央政府公共投資和重點(diǎn)支出，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長(zhǎng)。

【國(guó)庫(kù)集中收付制度】  就是由政府財(cái)政（國(guó)庫(kù)）部門(mén)對(duì)所有財(cái)政性收入，包括預(yù)算內(nèi)外收入和納入財(cái)政專(zhuān)戶管理的預(yù)算外收入進(jìn)行集中收繳管理；同時(shí)，對(duì)各部門(mén)和各單位的收付過(guò)程實(shí)行集中統(tǒng)一處理的制度，一般也稱(chēng)為單一賬戶制度。國(guó)庫(kù)集中收付制度是在借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上對(duì)我國(guó)財(cái)政管理制度的創(chuàng)新。

建立國(guó)庫(kù)單一賬戶，具體是由財(cái)政部門(mén)代表政府開(kāi)設(shè)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系，收入通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系，支出以財(cái)政直接支付或財(cái)政授權(quán)支付預(yù)算單位的方式，將資金直接支付到商品及勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位，即預(yù)算單位使用資金但見(jiàn)不著資金；未支用的資金余額均保留在國(guó)庫(kù)單一賬戶，由財(cái)政部門(mén)代表政府管理運(yùn)作。這種制度減少了財(cái)政支出的中間環(huán)節(jié)，降低財(cái)政運(yùn)行成本，可以有效遏制財(cái)政資金被擠占、截留、挪用等問(wèn)題，確保財(cái)政資金使用效益。

【部門(mén)預(yù)算】  是反映政府部門(mén)收支活動(dòng)的預(yù)算。按照國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，部門(mén)預(yù)算系由政府各部門(mén)編制、財(cái)政部門(mén)審核、經(jīng)政府同意后報(bào)議會(huì)審議通過(guò)的、全面反映部門(mén)所有收入和支出的預(yù)算。我國(guó)部門(mén)預(yù)算編制的過(guò)程也是通過(guò)部門(mén)編制、財(cái)政審核、政府同意、人大審批等環(huán)節(jié)完成的。在部門(mén)預(yù)算中既反映一般預(yù)算的收入和支出，又反映基金預(yù)算的收入和支出；在一般預(yù)算中既反映預(yù)算內(nèi)收支，又反映預(yù)算外收支。

部門(mén)預(yù)算編制中遵循的基本原則包括：1.收支平衡原則。即兼顧事業(yè)發(fā)展和財(cái)力可能，預(yù)算內(nèi)外資金統(tǒng)籌安排、綜合平衡。2.綜合預(yù)算原則。即按照“收支兩條線”管理辦法，統(tǒng)籌安排部門(mén)支出預(yù)算，將單位組織的各項(xiàng)收入和安排的各項(xiàng)支出納入部門(mén)預(yù)算。3.零基預(yù)算原則。即按照建立公共財(cái)政基本框架的要求，以零為起點(diǎn)，以項(xiàng)目為依據(jù)編制預(yù)算。4.調(diào)結(jié)構(gòu)保重點(diǎn)的原則。即大力調(diào)整部門(mén)支出結(jié)構(gòu)，減少、壓縮競(jìng)爭(zhēng)性、經(jīng)營(yíng)性和一般性支出，集中資金保證部門(mén)重點(diǎn)支出需要。5.定員定額管理原則。即在認(rèn)真核實(shí)分析單位人員、設(shè)備、車(chē)輛等基礎(chǔ)信息的基礎(chǔ)上，根據(jù)單位職能和收入狀況為單位定檔分類(lèi)，并制定合理的支出定額辦法進(jìn)行管理。

【政府采購(gòu)】  是指各級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織，按照政府采購(gòu)法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，使用財(cái)政性資金采購(gòu)法定集中采購(gòu)目錄內(nèi)的或者采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)行為。政府采購(gòu)秉承“公開(kāi)、公平、公正”的原則，通過(guò)法定方式和程序，使采購(gòu)行為得到最大程度的規(guī)范，并達(dá)到以規(guī)模化采購(gòu)節(jié)約財(cái)政資金的目的。政府采購(gòu)制度指公開(kāi)招標(biāo)、投標(biāo)為主要方式選擇供應(yīng)商，從國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)為政府部門(mén)或所屬團(tuán)體購(gòu)買(mǎi)商品或勞務(wù)的一種制度，具有公開(kāi)性、公正性和競(jìng)爭(zhēng)性的基本特征。

【“收支兩條線”管理】  是針對(duì)預(yù)算外資金以及納入預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收入等財(cái)政非稅收入的管理方式，即有關(guān)部門(mén)取得的非稅收入與部門(mén)的支出脫鉤，徹底取消“以收定支”和“收支掛鉤”等經(jīng)費(fèi)安排方式，確保執(zhí)收?qǐng)?zhí)罰單位依法行政，最大程度杜絕單位行政行為中可能出現(xiàn)的亂收濫罰現(xiàn)象。“收支兩條線”管理在收入上實(shí)行全額上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專(zhuān)戶，在支出上由財(cái)政根據(jù)各單位履行職能的需要按標(biāo)準(zhǔn)核定資金。

【“家電下鄉(xiāng)”和“汽車(chē)摩托車(chē)下鄉(xiāng)”】  家電下鄉(xiāng)主要內(nèi)容是，順應(yīng)農(nóng)民消費(fèi)升級(jí)的新趨勢(shì)，運(yùn)用財(cái)政、貿(mào)易政策，引導(dǎo)和組織工商聯(lián)手，開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)適合農(nóng)村消費(fèi)特點(diǎn)、性能可靠、質(zhì)量保證、物美價(jià)廉的家電產(chǎn)品，并提供滿足農(nóng)民需求的流通和售后服務(wù)；對(duì)農(nóng)民購(gòu)買(mǎi)納入補(bǔ)貼范圍的家電產(chǎn)品給予一定比例（13%）的財(cái)政補(bǔ)貼，以激活農(nóng)民購(gòu)買(mǎi)能力，擴(kuò)大農(nóng)村消費(fèi)，促進(jìn)內(nèi)需和外需協(xié)調(diào)發(fā)展。汽車(chē)摩托車(chē)下鄉(xiāng)是促進(jìn)消費(fèi)拉動(dòng)內(nèi)需，應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)的一項(xiàng)重要決策，其主要目的在于提高農(nóng)民購(gòu)買(mǎi)能力，加快農(nóng)村消費(fèi)升級(jí)，改善農(nóng)民生產(chǎn)生活條件，促進(jìn)汽車(chē)摩托車(chē)產(chǎn)品技術(shù)更新?lián)Q代，實(shí)現(xiàn)汽車(chē)摩托車(chē)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)，促進(jìn)內(nèi)外需協(xié)調(diào)發(fā)展。

【財(cái)政直接補(bǔ)貼農(nóng)民資金“一折通”】  是指各級(jí)財(cái)政預(yù)算安排并直接發(fā)放給農(nóng)民用于發(fā)展經(jīng)濟(jì)和保障生活的補(bǔ)貼資金委托農(nóng)村信用社采用專(zhuān)用存折直接發(fā)放給農(nóng)民的一種付款方式。從2007年1月份起，我省財(cái)政直接補(bǔ)貼農(nóng)民資金全面實(shí)行“一折通”發(fā)放。目前，我縣利用“一折通”發(fā)放的直補(bǔ)項(xiàng)目有：退耕還林補(bǔ)助資金、種糧農(nóng)民補(bǔ)貼、農(nóng)資綜合直補(bǔ)資金、能繁母豬補(bǔ)貼資金、油菜良種補(bǔ)貼資金、國(guó)家級(jí)和省級(jí)公益林生態(tài)效益補(bǔ)償資金。

【大中型水庫(kù)移民后期扶持】  根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于完善大中型水庫(kù)移民后期扶持政策的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2006〕17號(hào)），為改善移民生產(chǎn)生活條件，保護(hù)移民權(quán)益，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，幫助移民脫貧致富，促進(jìn)庫(kù)區(qū)和移民安置區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，保障新時(shí)期水利水電事業(yè)健康發(fā)展，構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)，國(guó)務(wù)院制定完善了大中型水庫(kù)移民后期扶持政策。近期目標(biāo)是解決水庫(kù)移民的溫飽問(wèn)題以及庫(kù)區(qū)和移民安置區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施薄弱的突出問(wèn)題；中長(zhǎng)期目標(biāo)是加強(qiáng)庫(kù)區(qū)和移民安置區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施和生態(tài)環(huán)境建設(shè)，改善移民生產(chǎn)生活條件，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，增加移民收入，使移民生活水平不斷提高，逐步達(dá)到當(dāng)?shù)剞r(nóng)村平均水平。后期扶持范圍為大中型水庫(kù)的農(nóng)村移民。扶持標(biāo)準(zhǔn)：對(duì)納入扶持范圍的移民每人每年補(bǔ)助600元。扶持期限：對(duì)2006年6月30日前搬遷的納入扶持范圍的移民，自2006年7月1日起再扶持20年；對(duì)2006年7月1日以后搬遷的納入扶持范圍的移民，從其完成搬遷之日起扶持20年。扶持方式：后期扶持資金能夠直接發(fā)放給移民個(gè)人的應(yīng)盡量發(fā)放到移民個(gè)人，用于移民生產(chǎn)生活補(bǔ)助；也可以實(shí)行項(xiàng)目扶持，用于解決移民村群眾生產(chǎn)生活中存在的突出問(wèn)題；還可以采取兩者結(jié)合的方式。水庫(kù)移民后期扶持資金由國(guó)家統(tǒng)一籌措，扶持對(duì)象實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，在后期扶持期間發(fā)生情況變化的，在年度人口核定時(shí)以月為單位給予核減和停發(fā)。

【保障性住房】  指政府在對(duì)中低收入家庭實(shí)行分類(lèi)保障過(guò)程中所提供的限定供應(yīng)對(duì)象、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、銷(xiāo)售價(jià)格或租金標(biāo)準(zhǔn)，具有社會(huì)保障性質(zhì)的住房。

【農(nóng)村綜合改革】  黨中央、國(guó)務(wù)院在我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展進(jìn)入“工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)、城市支持農(nóng)村”新階段，為鞏固農(nóng)村稅費(fèi)改革成果，推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)，加快城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展，全面建設(shè)小康社會(huì)做出的又一重大戰(zhàn)略決策。當(dāng)前農(nóng)村綜合改革的重點(diǎn)是：以轉(zhuǎn)變政府職能為重點(diǎn)，推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)構(gòu)改革；以落實(shí)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制為重點(diǎn)，推進(jìn)農(nóng)村義務(wù)教育改革；以增強(qiáng)基層財(cái)政保障能力為重點(diǎn)，推進(jìn)縣鄉(xiāng)財(cái)政管理體制改革；以優(yōu)先化解與農(nóng)民利益直接相關(guān)、基層矛盾比較集中的農(nóng)村教育、基礎(chǔ)設(shè)施和社會(huì)公益事業(yè)發(fā)展等方面的債務(wù)為突破口，妥善解決和處理鄉(xiāng)村債務(wù)問(wèn)題，以此帶動(dòng)和促進(jìn)其他農(nóng)村改革和農(nóng)村工作。

【村級(jí)公益事業(yè)建設(shè)“一事一議”財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)】  根據(jù)《云南省人民政府關(guān)于印發(fā)云南省村級(jí)公益事業(yè)建設(shè)“一事一議”財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)試點(diǎn)實(shí)施意見(jiàn)的通知》（云政發(fā)〔2008〕114號(hào)）文件精神，村級(jí)公益事業(yè)建設(shè)“一事一議”財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)是指村民通過(guò)規(guī)范的“一事一議”籌資籌勞開(kāi)展的村內(nèi)公益事業(yè)建設(shè)項(xiàng)目，政府采取以獎(jiǎng)代補(bǔ)、民辦公助的方式，給予適當(dāng)財(cái)政補(bǔ)助。其目的是以農(nóng)民自愿出資出勞為基礎(chǔ)，以政府獎(jiǎng)補(bǔ)資金為引導(dǎo)，建立多方投入、共同推進(jìn)的村級(jí)公益事業(yè)建設(shè)投入新機(jī)制，推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。

【村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理服務(wù)】  根據(jù)《云南省人民政府辦公廳關(guān)于全面推行村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理服務(wù)工作的通知》（云政發(fā)〔2008〕211號(hào)）精神，在保持農(nóng)村集體資產(chǎn)所有權(quán)、使用權(quán)、審批權(quán)和收益權(quán)“四權(quán)”不變的條件下，在農(nóng)村全面推行村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理服務(wù)改革工作，以加強(qiáng)農(nóng)村財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理，切實(shí)提高財(cái)政支農(nóng)資金的使用效益和維護(hù)好農(nóng)民的切身利益。