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關(guān)于姚安縣2012年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2013年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告（書面）

——2013年1月29日在縣第十六屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議上

姚安縣財(cái)政局

各位代表：

受縣人民政府的委托，現(xiàn)將姚安縣2012年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2013年地方財(cái)政預(yù)算草案提請(qǐng)縣第十六屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議審查，并請(qǐng)縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。

一、2012年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

2012年是實(shí)施“十二五”規(guī)劃的關(guān)鍵之年。一年來(lái)，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)的依法監(jiān)督下，以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，與時(shí)俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新，財(cái)政收入再創(chuàng)新高，財(cái)政支出大幅度增長(zhǎng)，超額完成了縣第十五屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議通過(guò)的財(cái)政收支任務(wù)，促進(jìn)了全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)較快發(fā)展。

（一）2012年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

2012年完成地方財(cái)政總收入18173萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)15992萬(wàn)元的113.6%，完成州考核數(shù)15865萬(wàn)元的114.5%，比上年實(shí)現(xiàn)數(shù)13555萬(wàn)元增收4618萬(wàn)元，增長(zhǎng)34.1%。完成上劃中央“兩稅”收入2063萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)1877萬(wàn)元的109.9%，完成州考核數(shù)1911萬(wàn)元的108%，比上年實(shí)現(xiàn)數(shù)1595萬(wàn)元增收468萬(wàn)元，增長(zhǎng)29.3%，完成上劃中央和省級(jí)所得稅1880萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)2057萬(wàn)元的91.4%，完成州考核數(shù)1896萬(wàn)元的99.2%，比上年實(shí)現(xiàn)數(shù)1859萬(wàn)元增收21萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.1%。完成上劃省級(jí)耕地占用稅19萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)198萬(wàn)元的9.6%，完成州考核數(shù)128萬(wàn)元的14.8%，比上年實(shí)現(xiàn)數(shù)49萬(wàn)元減收30萬(wàn)元，下降61.2%。

1．公共財(cái)政預(yù)算收支完成情況

公共財(cái)政預(yù)算收入完成14211萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)11860萬(wàn)元的119.8%，完成州考核數(shù)11930萬(wàn)元的119.1%，比上年實(shí)現(xiàn)數(shù)10052萬(wàn)元增收4159萬(wàn)元，增長(zhǎng)41.4%，其中：稅收收入完成12116萬(wàn)元，比上年實(shí)現(xiàn)數(shù)8077萬(wàn)元增收4039萬(wàn)元，增長(zhǎng)50%；非稅收入完成2095萬(wàn)元，比上年實(shí)現(xiàn)數(shù)1975萬(wàn)元增收120萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.1%。

公共財(cái)政預(yù)算支出完成106028萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)80248萬(wàn)元的132.1%，完成州考核數(shù)88270萬(wàn)元的120.1%，比上年實(shí)現(xiàn)數(shù)76094萬(wàn)元增支29934萬(wàn)元，增長(zhǎng)39.3%。

公共財(cái)政預(yù)算平衡情況：公共財(cái)政預(yù)算收入14211萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入92677萬(wàn)元，上年結(jié)余704萬(wàn)元，調(diào)入資金160萬(wàn)元，收入合計(jì)107752萬(wàn)元。公共財(cái)政預(yù)算支出106028萬(wàn)元，上解支出860萬(wàn)元，支出合計(jì)106888萬(wàn)元，收支相抵，年終結(jié)余864萬(wàn)元，其中：項(xiàng)目結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)846萬(wàn)元，凈結(jié)余18萬(wàn)元。

2．國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支完成情況

國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算上級(jí)補(bǔ)助收入5萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出5萬(wàn)元，收支相抵，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支平衡。

3．政府性基金預(yù)算收支完成情況

基金預(yù)算收入完成15328萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)13050萬(wàn)元的117.5%，完成州考核數(shù)6550萬(wàn)元的234%，比上年實(shí)現(xiàn)數(shù)10512萬(wàn)元增收4816萬(wàn)元，增長(zhǎng)45.8%。

基金預(yù)算支出完成19505萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)17150萬(wàn)元的113.7%，完成州考核數(shù)10500萬(wàn)元的185.8%，比上年實(shí)現(xiàn)數(shù)14465萬(wàn)元增支5040萬(wàn)元，增長(zhǎng)34.8%。

基金預(yù)算平衡情況：基金預(yù)算收入15328萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入3919萬(wàn)元，上年結(jié)余258萬(wàn)元，基金預(yù)算收入合計(jì)19505萬(wàn)元。基金預(yù)算支出19505萬(wàn)元，收支相抵，基金預(yù)算收支平衡。

以上均為縣內(nèi)決算數(shù)，待州財(cái)政局批復(fù)我縣年度財(cái)政決算后，部分?jǐn)?shù)據(jù)會(huì)有所變化，屆時(shí)再向縣人民代表大會(huì)常委會(huì)報(bào)告。

（二）2012年主要財(cái)稅工作情況

圍繞縣委的工作思路和縣第十五屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議確定的目標(biāo)任務(wù)，2012年主要做了以下工作：

1．積極培植財(cái)源，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步發(fā)展。一是加大對(duì)企業(yè)的扶持力度，投入企業(yè)發(fā)展扶持資金614萬(wàn)元，重點(diǎn)支持龍頭企業(yè)加快發(fā)展，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展后勁。二是大力支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，著力抓好煙、桑產(chǎn)業(yè)發(fā)展，投入烤煙生產(chǎn)扶持資金819萬(wàn)元，鞏固烤煙產(chǎn)業(yè)的支柱地位；投入蠶桑產(chǎn)業(yè)扶持資金381萬(wàn)元，培強(qiáng)壯大蠶桑產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)鏈。三是加大招商引資力度，落實(shí)各項(xiàng)招商引資優(yōu)惠政策。四是大力支持東片區(qū)、南片區(qū)和光祿古鎮(zhèn)開發(fā)建設(shè)，打造“文化姚安”精品，帶動(dòng)文化旅游和第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展。五是加強(qiáng)部門協(xié)調(diào)配合，積極爭(zhēng)取上級(jí)資金支持，全年共爭(zhēng)取上級(jí)專項(xiàng)資金53710萬(wàn)元。

2．強(qiáng)化稅收征管，財(cái)政收入保持較快增長(zhǎng)。圍繞年初人代會(huì)通過(guò)的目標(biāo)任務(wù)，切實(shí)加強(qiáng)稅費(fèi)征收管理，千方百計(jì)挖掘增收潛力，公共財(cái)政預(yù)算收入再上新臺(tái)階。一是加強(qiáng)收入征管工作，堅(jiān)持依法治稅，做到應(yīng)收盡收，堵塞稅收流失漏洞。二是加強(qiáng)重點(diǎn)稅源稅收預(yù)測(cè)分析，強(qiáng)化征管部門之間的協(xié)調(diào)配合，支持財(cái)稅部門多渠道挖掘增收潛力，確保重點(diǎn)稅源稅收及時(shí)足額入庫(kù)，稅收收入同比增長(zhǎng)50%。三是強(qiáng)化非稅收入管理，加強(qiáng)非稅收入的成本核算，努力挖掘非稅收入增收潛力，提高非稅收入對(duì)財(cái)政增收的貢獻(xiàn)率，非稅收入同比增長(zhǎng)6.1%；嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)有土地使用權(quán)出讓制度，政府性基金收入同比增長(zhǎng)45.8%。

3．加大“三農(nóng)”投入，支持城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展。一是加大農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，投資1526萬(wàn)元支持農(nóng)村安全飲水工程建設(shè)，投資4004萬(wàn)元實(shí)施農(nóng)田水利建設(shè)，投資3425萬(wàn)元實(shí)施中小型病險(xiǎn)水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程，投資1191萬(wàn)元支持中低產(chǎn)田改造，投資661萬(wàn)元支持抗旱保民生，投資636萬(wàn)元完成農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)土地治理續(xù)建項(xiàng)目，啟動(dòng)819萬(wàn)元的2012年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)土地治理項(xiàng)目。二是支持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)建設(shè)，投資300萬(wàn)元支持蔬菜產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，完成投資40萬(wàn)元的貸款貼息項(xiàng)目支持蠶桑產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，啟動(dòng)1417萬(wàn)元的糧食、中蜂、蠶桑產(chǎn)業(yè)化財(cái)政補(bǔ)助項(xiàng)目。三是落實(shí)各項(xiàng)惠農(nóng)補(bǔ)貼政策，全年兌付油菜補(bǔ)貼34萬(wàn)元，種糧農(nóng)民補(bǔ)貼323萬(wàn)元，退耕還林補(bǔ)貼431萬(wàn)元，完善退耕還林補(bǔ)貼306萬(wàn)元，糧食綜合直補(bǔ)1746萬(wàn)元，核桃桉樹產(chǎn)業(yè)補(bǔ)貼79萬(wàn)元，草原生態(tài)保護(hù)補(bǔ)助243萬(wàn)元，國(guó)家級(jí)、省級(jí)公益林補(bǔ)償248萬(wàn)元，能繁母豬補(bǔ)助資金108萬(wàn)元，石油價(jià)格補(bǔ)貼153萬(wàn)元，大中型水庫(kù)移民后期扶持資金590萬(wàn)元，兌現(xiàn)家電下鄉(xiāng)補(bǔ)貼422萬(wàn)元、摩托車下鄉(xiāng)補(bǔ)貼133萬(wàn)元。四是加大村組道路、農(nóng)村公路建設(shè)，總投資2713萬(wàn)元實(shí)施農(nóng)村公益事業(yè)“一事一議”財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目85個(gè)，投資1937萬(wàn)元實(shí)施農(nóng)村公路建設(shè)。

4．不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，民生支出得到有力保障。在保障人員工資、機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)上，不斷增加對(duì)教育、衛(wèi)生、社會(huì)保障等民生事業(yè)和事關(guān)發(fā)展穩(wěn)定大局的支出保障力度，著力解決群眾最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實(shí)的利益問(wèn)題。一是支持做好城鄉(xiāng)最低生活保障和“五保”供養(yǎng)工作，撥付低保金3625萬(wàn)元，全縣80歲以上老人全部領(lǐng)取健康補(bǔ)助。二是落實(shí)基本藥物制度，支持醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，做好城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)、新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)，全年投入資金4277萬(wàn)元。三是加大教育投入，加快發(fā)展學(xué)前教育和普及高中階段教育，鞏固提升九年義務(wù)教育水平，撥付“兩免一補(bǔ)”資金2520萬(wàn)元，兌付寄宿制學(xué)生、家庭困難學(xué)生生活補(bǔ)助934萬(wàn)元，兌付助學(xué)金、獎(jiǎng)學(xué)金193萬(wàn)元，撥付1343萬(wàn)元實(shí)施營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃，撥付校舍安全和學(xué)校食堂改造建設(shè)資金5360萬(wàn)元。四是落實(shí)各項(xiàng)就業(yè)扶持政策，著力支持解決農(nóng)村轉(zhuǎn)移勞動(dòng)力、城鎮(zhèn)就業(yè)困難人員就業(yè)問(wèn)題，全年支付就業(yè)資金187萬(wàn)元。五是加大保障性住房支持力度，全年撥付資金8859萬(wàn)元實(shí)施農(nóng)村危房改造、廉租房、公租房建設(shè)。五是積極支持社會(huì)事業(yè)發(fā)展，認(rèn)真落實(shí)好計(jì)劃生育“獎(jiǎng)勵(lì)扶助”政策，及時(shí)兌付補(bǔ)助資金335萬(wàn)元；認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)改革政策，所需經(jīng)費(fèi)及時(shí)足額保障到位。

5．加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)管，確保資金安全有效運(yùn)行。逐步建立健全科學(xué)有序的財(cái)政監(jiān)督管理機(jī)制，將財(cái)政監(jiān)督融入財(cái)政管理全過(guò)程。一是以各種民生工程資金監(jiān)督檢查為重點(diǎn)，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金管理使用情況的跟蹤檢查，確保資金使用效益。二是進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)預(yù)算單位的財(cái)務(wù)督導(dǎo)和會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查，規(guī)范預(yù)算單位的財(cái)務(wù)管理。全年開展財(cái)政督導(dǎo)46次，會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查3次，并對(duì)內(nèi)部資金安全進(jìn)行檢查，做到檢查督導(dǎo)全覆蓋。三是加大專項(xiàng)資金監(jiān)督檢查力度，確保財(cái)政資金安全、規(guī)范和有效運(yùn)行。四是進(jìn)一步樹立績(jī)效管理理念，初步建立財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理機(jī)制，逐步擴(kuò)大績(jī)效評(píng)價(jià)范圍。

6．深化財(cái)政管理體制改革，提高依法理財(cái)水平。一是深化部門預(yù)算改革，實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制科學(xué)化、精細(xì)化管理；健全預(yù)算決策機(jī)制，提高預(yù)算編制的規(guī)范性和準(zhǔn)確性；認(rèn)真落實(shí)財(cái)政預(yù)算支出審批制度，嚴(yán)肅預(yù)算執(zhí)行程序，提高預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性和約束力，全面提升預(yù)算管理水平。二是深化國(guó)庫(kù)制度改革，提高國(guó)庫(kù)集中支付運(yùn)行效率和直接支付額度占財(cái)政支出的比例；加大公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算力度，擴(kuò)大公務(wù)卡結(jié)算所占比重；進(jìn)一步加大賬戶清理力度，鞏固 “小金庫(kù)”治理成果。三是不斷完善政府采購(gòu)審批制度，全年政府采購(gòu)規(guī)模2972萬(wàn)元，節(jié)約財(cái)政資金290萬(wàn)元。四是積極推進(jìn)財(cái)政一體化管理信息系統(tǒng)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算單位、財(cái)稅庫(kù)銀聯(lián)網(wǎng)，提高了工作效率。五是積極推行預(yù)算信息公開、部門預(yù)決算公開，逐步擴(kuò)大公開范圍。六是鞏固村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理服務(wù)工作成果，農(nóng)村財(cái)會(huì)管理質(zhì)量和水平進(jìn)一步提高。七是加強(qiáng)干部隊(duì)伍建設(shè)，全力打造陽(yáng)光財(cái)政、效能財(cái)政、廉潔財(cái)政，提高依法理財(cái)水平。

各位代表：在看到成績(jī)的同時(shí)，財(cái)政工作仍然存在較多的困難和問(wèn)題，一是工業(yè)基礎(chǔ)薄弱，稅收貢獻(xiàn)較弱，財(cái)政增收空間有限，財(cái)政保障能力有待進(jìn)一步提高；二是由于政府融資償債和加快經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要的資金不斷增多，財(cái)政資金總量供給不足，收支矛盾不能徹底改觀；三是預(yù)算改革難度較大，預(yù)算約束、預(yù)算公開力度有待進(jìn)一步加大；四是財(cái)政支出績(jī)效管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)，政府債務(wù)管理有待進(jìn)一步完善。以上問(wèn)題，我們將認(rèn)真研究，繼續(xù)采取有效措施，切實(shí)加以解決。

二、2013年地方財(cái)政預(yù)算草案

2013年中央將繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策和穩(wěn)健的貨幣政策，全縣財(cái)政經(jīng)濟(jì)發(fā)展的環(huán)境總體趨勢(shì)向好，但不確定因素仍然較多，有利因素和不利因素并存。有利因素：一是從我縣2013年實(shí)施的項(xiàng)目來(lái)看，項(xiàng)目投資在上年基礎(chǔ)上會(huì)有所增長(zhǎng)，建筑業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)繼續(xù)保持增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，相關(guān)稅收會(huì)有所增長(zhǎng)；二是隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的不斷改善，重點(diǎn)企業(yè)對(duì)稅收貢獻(xiàn)會(huì)有所增長(zhǎng)；三是隨著招商引資力度的不斷加大，稅收會(huì)有所增長(zhǎng)；四是隨著煙葉提質(zhì)增效、收購(gòu)價(jià)格上漲等因素，預(yù)計(jì)煙葉稅會(huì)略有增長(zhǎng)。不利因素：一是我縣工業(yè)經(jīng)濟(jì)正處于加快發(fā)展階段，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)有待優(yōu)化，稅收貢獻(xiàn)相對(duì)較弱，制約了財(cái)政收入的快速增長(zhǎng)；二是隨著經(jīng)濟(jì)下行壓力加大、增速持續(xù)放緩，結(jié)構(gòu)性減稅政策、營(yíng)業(yè)稅改增值稅等政策因素將使稅收收入增速減慢；三是財(cái)政剛性支出、民生保障支出增長(zhǎng)較快，造成財(cái)政收支矛盾突出的局面不能徹底改觀。

基于對(duì)全縣財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的分析判斷，按照縣委2013年的工作部署，全縣財(cái)政工作和預(yù)算安排的指導(dǎo)思想是：堅(jiān)持以鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想和科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以十八大精神為指引，全面貫徹中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)、省、州財(cái)政工作會(huì)和縣委十二屆三次全會(huì)精神，圍繞富民強(qiáng)縣宏偉目標(biāo)，堅(jiān)決貫徹落實(shí)縣委確定的各項(xiàng)重點(diǎn)工作和決策部署。充分發(fā)揮公共財(cái)政職能，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)財(cái)政保障能力，以保障民生為重點(diǎn)，全力保障各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展；不斷強(qiáng)化績(jī)效理念，繼續(xù)深化財(cái)政改革，進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)政科學(xué)化、精細(xì)化管理水平，提高財(cái)政資金使用效益，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)爭(zhēng)先進(jìn)位、跨越發(fā)展。

結(jié)合縣委確定的財(cái)政收入增長(zhǎng)目標(biāo)及全縣國(guó)民經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展計(jì)劃目標(biāo)，2013年全縣財(cái)政預(yù)算安排如下：

（一）2013年財(cái)政預(yù)算安排情況

2013年地方財(cái)政總收入預(yù)算安排21807萬(wàn)元，比上年實(shí)現(xiàn)數(shù)18173萬(wàn)元增加3634萬(wàn)元，增長(zhǎng)20%；公共財(cái)政預(yù)算收入安排17212萬(wàn)元，比上年實(shí)現(xiàn)數(shù)14211萬(wàn)元增加3001萬(wàn)元，增長(zhǎng)21.1%；基金預(yù)算收入安排12433萬(wàn)元，比上年實(shí)現(xiàn)數(shù)15328萬(wàn)元減少2895萬(wàn)元，下降18.9%。

分部門任務(wù)分解情況：

國(guó)稅部門收入任務(wù)為3900萬(wàn)元，地稅部門收入任務(wù)為15909萬(wàn)元，財(cái)政部門收入任務(wù)為14431萬(wàn)元（含基金收入12433萬(wàn)元）。

1．公共財(cái)政預(yù)算收支安排情況

2013年全縣公共財(cái)政預(yù)算收入安排17212萬(wàn)元，比上年實(shí)現(xiàn)數(shù)14211萬(wàn)元增加3001萬(wàn)元，增長(zhǎng)21.1%。公共財(cái)政預(yù)算支出安排118750萬(wàn)元，比上年實(shí)現(xiàn)數(shù)106028萬(wàn)元增加12722萬(wàn)元，增長(zhǎng)12%。

公共財(cái)政預(yù)算平衡情況：公共財(cái)政預(yù)算收入17212萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入101574萬(wàn)元，上年結(jié)余864萬(wàn)元，收入合計(jì)119650萬(wàn)元；公共財(cái)政預(yù)算支出118750萬(wàn)元，上解支出900萬(wàn)元，支出合計(jì)119650萬(wàn)元，收支相抵，公共財(cái)政預(yù)算收支平衡。

2．政府性基金預(yù)算收支安排情況

基金預(yù)算收入安排12433萬(wàn)元，比上年實(shí)現(xiàn)數(shù)15328萬(wàn)元減少2895萬(wàn)元，下降18.9%，上級(jí)補(bǔ)助收入4047萬(wàn)元。基金預(yù)算支出安排16480萬(wàn)元，比上年實(shí)現(xiàn)數(shù)19505萬(wàn)元減少3025萬(wàn)元，下降15.5%。

基金預(yù)算平衡情況：基金預(yù)算收入12433萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入4047萬(wàn)元，收入合計(jì)16480萬(wàn)元。基金預(yù)算支出16480萬(wàn)元，收支相抵，基金預(yù)算收支平衡。

（二）堅(jiān)定信心，創(chuàng)新發(fā)展，圓滿完成2013年預(yù)算任務(wù)

2013年是全面落實(shí)黨的十八大精神的第一年，也是我縣實(shí)施“十二五”規(guī)劃的關(guān)鍵之年，圍繞上述目標(biāo)，2013年應(yīng)著力抓好以下工作。

1．推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，培植后續(xù)財(cái)源。按照縣委的發(fā)展思路，加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐，抓好縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)變，推進(jìn)投融資體制改革，支持企業(yè)實(shí)施技術(shù)改造，增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展后勁，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)增長(zhǎng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)政可持續(xù)增收。著力抓好煙草產(chǎn)業(yè)發(fā)展，鞏固提升農(nóng)業(yè)“基礎(chǔ)財(cái)源”，促進(jìn)烤煙提質(zhì)增效，確保目標(biāo)任務(wù)的完成。加大蠶桑產(chǎn)業(yè)的扶持力度，培強(qiáng)壯大蠶桑產(chǎn)業(yè)。落實(shí)各項(xiàng)招商引資優(yōu)惠政策，積極爭(zhēng)取項(xiàng)目支持，為招商引資創(chuàng)造良好環(huán)境。著力打造“文化姚安”精品，帶動(dòng)文化旅游和第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

2．強(qiáng)化財(cái)稅征管，確保收入穩(wěn)定增長(zhǎng)。強(qiáng)化征管部門之間的協(xié)調(diào)配合，定期召開財(cái)稅分析會(huì)，加強(qiáng)收入形勢(shì)分析與預(yù)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)新情況、新問(wèn)題，研究解決收入征管中遇到的各種問(wèn)題，形成信息互通共享，確保財(cái)政收入及時(shí)、足額入庫(kù)。堅(jiān)持依法理財(cái)治稅，做到應(yīng)收盡收、均衡入庫(kù)，提高財(cái)政收入增長(zhǎng)質(zhì)量，確保財(cái)政收入隨著經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)而持續(xù)快速增長(zhǎng)。強(qiáng)化非稅收入征收管理，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”，進(jìn)一步提高非稅收入對(duì)財(cái)政增收的貢獻(xiàn)率，確保全年財(cái)政收入目標(biāo)任務(wù)的完成。

3．加大“三農(nóng)”投入，夯實(shí)農(nóng)業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)。以農(nóng)民增收和改善農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)為主線，大力加強(qiáng)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，夯實(shí)農(nóng)業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)。繼續(xù)落實(shí)各項(xiàng)惠農(nóng)補(bǔ)貼政策，加快農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步發(fā)展。繼續(xù)加大對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的支持力度，推進(jìn)特色農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。繼續(xù)深化農(nóng)村綜合改革，穩(wěn)步推進(jìn)“一事一議”財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目建設(shè)，支持新農(nóng)村建設(shè)和扶貧開發(fā)，不斷增強(qiáng)農(nóng)村可持續(xù)發(fā)展能力。

4．加大民生投入，促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定。以促進(jìn)基本公共服務(wù)均等化為目標(biāo)，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步把政府資源向教育、就業(yè)、社會(huì)保障、醫(yī)療、保障性住房等公共服務(wù)領(lǐng)域傾斜，不斷提高財(cái)政保障能力。落實(shí)農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障政策和營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃，推進(jìn)農(nóng)村義務(wù)教育薄弱學(xué)校改造，促進(jìn)義務(wù)教育均衡發(fā)展。落實(shí)各項(xiàng)就業(yè)扶持政策，推動(dòng)就業(yè)創(chuàng)業(yè)和創(chuàng)新。做好養(yǎng)老保險(xiǎn)、低保和80歲以上老人健康補(bǔ)助的發(fā)放。支持醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，做好城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)、新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)工作。加大保障性住房建設(shè)力度，支持農(nóng)村危房改造，促進(jìn)百姓住有所居。落實(shí)好計(jì)劃生育“獎(jiǎng)勵(lì)扶助”政策，確保關(guān)注民生各項(xiàng)惠民政策的落實(shí)，促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定。

5．強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)管，確保資金安全運(yùn)行。堅(jiān)持將財(cái)政監(jiān)督工作貫穿于財(cái)政工作大局之中，建立財(cái)政預(yù)算、執(zhí)行和監(jiān)督相互制衡、相互協(xié)調(diào)的財(cái)政運(yùn)行機(jī)制。抓好日常財(cái)政監(jiān)管，努力提高財(cái)政資金分配使用的安全性、規(guī)范性和有效性，促進(jìn)財(cái)政管理整體水平的進(jìn)一步提高。深入貫徹會(huì)計(jì)法律法規(guī)，開展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量抽查，嚴(yán)厲打擊會(huì)計(jì)造假行為。開展專項(xiàng)資金使用情況檢查，嚴(yán)肅查處截流、坐支、挪用財(cái)政專項(xiàng)資金等違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)的行為。抓好財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督，完善財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)部監(jiān)督檢查制度，提高自身管理水平。加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。

6．深化財(cái)政改革，提升財(cái)政管理水平。深化和完善財(cái)政改革，健全財(cái)政運(yùn)行機(jī)制，不斷細(xì)化和完善基本支出和項(xiàng)目支出經(jīng)費(fèi)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確度和透明度，強(qiáng)化部門預(yù)算執(zhí)行，規(guī)范部門預(yù)算行為。深化國(guó)庫(kù)集中支付、政府采購(gòu)和“收支兩條線”管理制度改革，推進(jìn)公務(wù)卡結(jié)算制度改革，加大賬戶清理，鞏固“小金庫(kù)”治理成果。實(shí)施財(cái)政一體化管理信息系統(tǒng)建設(shè)，提高工作效率。逐步建立完善財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià)體系，提高財(cái)政資金使用效率。強(qiáng)化財(cái)稅干部隊(duì)伍建設(shè)和培訓(xùn)，提升服務(wù)水平。

各位代表：2013年財(cái)政工作任務(wù)艱巨、責(zé)任重大，我們將在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人民代表大會(huì)、縣政協(xié)以及社會(huì)各界的監(jiān)督和支持下，進(jìn)一步解放思想，更新觀念，以更加積極的態(tài)度，更加務(wù)實(shí)的作風(fēng)，堅(jiān)定信心，振奮精神，開拓創(chuàng)新，扎實(shí)抓好2013年財(cái)稅工作，為實(shí)現(xiàn)姚安“爭(zhēng)先進(jìn)位、跨越發(fā)展、富民強(qiáng)縣”作出新的更大貢獻(xiàn)。

2013年財(cái)政預(yù)決算報(bào)告名詞解釋

【公共財(cái)政】  公共財(cái)政是國(guó)家或政府為滿足社會(huì)公共需求而向全社會(huì)提供公共服務(wù)的分配活動(dòng)或經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，是與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的一種財(cái)政模式或類型。公共財(cái)政的主要職能和基本特征是：彌補(bǔ)市場(chǎng)失效；為社會(huì)和市場(chǎng)提供一視同仁的服務(wù)；非營(yíng)利性；法制化。

【地方財(cái)政總收入】  是1994年實(shí)施分稅制財(cái)政體制改革后沿用的衡量地方經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生財(cái)政收入的指標(biāo)。根據(jù)州財(cái)政局楚財(cái)預(yù)〔2007〕8號(hào)文件通知要求，地方財(cái)政總收入的統(tǒng)計(jì)口徑作了調(diào)整，地方財(cái)政總收入=上劃中央“兩稅”收入+上劃中央和省級(jí)所得稅+上劃省級(jí)耕地占用稅+公共財(cái)政預(yù)算收入，基金預(yù)算收入不列入地方財(cái)政總收入的統(tǒng)計(jì)范圍。

【公共財(cái)政預(yù)算收入】  是指政府憑借國(guó)家政治權(quán)力，以社會(huì)管理者身份籌集以稅收為主體的財(cái)政收入，主要用于保障和改善民生、維持國(guó)家行政職能正常運(yùn)轉(zhuǎn)、保障國(guó)家安全等方面。完整的政府預(yù)算體系包括公共財(cái)政預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、政府性基金預(yù)算以及社會(huì)保障預(yù)算。為了避免與預(yù)算體系中其他預(yù)算收入混淆，從2012年起各級(jí)政府一般預(yù)算收入改稱為公共財(cái)政預(yù)算收入，在口徑上與2011年以前的“一般預(yù)算收入”相同。

【國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算】  國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算是政府以所有者身份依法取得國(guó)有資本收益，并對(duì)所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項(xiàng)收支預(yù)算，是政府預(yù)算的重要組成部分。

【基金預(yù)算收入】  是指納入預(yù)算管理的政府性基金收入。基金收入必須專款專用。我縣涉及的項(xiàng)目主要有：土地收益金和殘疾人就業(yè)保障金。

【上解支出】  是指由于單位隸屬關(guān)系和經(jīng)費(fèi)供給關(guān)系上劃或稅收征管辦法以及財(cái)政體制確定等，需要在決算環(huán)節(jié)向上級(jí)財(cái)政上解的支出。

【結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)】  結(jié)余是指財(cái)政收入大于財(cái)政支出的部分。結(jié)轉(zhuǎn)是指結(jié)余中有專項(xiàng)用途、需在下年繼續(xù)安排使用的支出部分。地方財(cái)政有結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)的主要原因：一是中央、省級(jí)和州級(jí)財(cái)政超收中大部分用于補(bǔ)助地方，因超收數(shù)額到年底才能較為準(zhǔn)確預(yù)計(jì)，且其使用要嚴(yán)格按程序?qū)徟虼擞幸徊糠忠谀甑缀徒Y(jié)算時(shí)才能下達(dá)，地方財(cái)政當(dāng)年撥不出去，形成結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)。二是地方財(cái)政超收中有一部分資金當(dāng)年撥不出去，形成結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)。

【轉(zhuǎn)移支付】  指貨幣資金、商品、服務(wù)或金融資產(chǎn)的所有權(quán)由一方向另一方的無(wú)償轉(zhuǎn)移。轉(zhuǎn)移的對(duì)象可以是現(xiàn)金，也可以是實(shí)物。財(cái)政轉(zhuǎn)移支付主要是指財(cái)政資源（資金）在各級(jí)政府間的無(wú)償轉(zhuǎn)移，包括橫向轉(zhuǎn)移和縱向轉(zhuǎn)移。財(cái)政轉(zhuǎn)移支付通常可以分為無(wú)條件的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付（即一般性轉(zhuǎn)移支付）和有條件的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付（即專項(xiàng)撥款）兩種。

【國(guó)庫(kù)集中收付制度】  就是由政府財(cái)政（國(guó)庫(kù)）部門對(duì)所有財(cái)政性收入，包括預(yù)算內(nèi)外收入和納入財(cái)政專戶管理的預(yù)算外收入進(jìn)行集中收繳管理；同時(shí)，對(duì)各部門和各單位的收付過(guò)程實(shí)行集中統(tǒng)一處理的制度，一般也稱為單一賬戶制度。國(guó)庫(kù)集中收付制度是在借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上對(duì)我國(guó)財(cái)政管理制度的創(chuàng)新。

建立國(guó)庫(kù)單一賬戶，具體是由財(cái)政部門代表政府開設(shè)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系，收入通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系，支出以財(cái)政直接支付或財(cái)政授權(quán)支付預(yù)算單位的方式，將資金直接支付到商品及勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位，即預(yù)算單位使用資金但見不著資金；未支用的資金余額均保留在國(guó)庫(kù)單一賬戶，由財(cái)政部門代表政府管理運(yùn)作。這種制度減少了財(cái)政支出的中間環(huán)節(jié)，降低財(cái)政運(yùn)行成本，可以有效遏制財(cái)政資金被擠占、截留、挪用等問(wèn)題，確保財(cái)政資金使用效益。

【部門預(yù)算】  是反映政府部門收支活動(dòng)的預(yù)算。按照國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，部門預(yù)算系由政府各部門編制、財(cái)政部門審核、經(jīng)政府同意后報(bào)議會(huì)審議通過(guò)的、全面反映部門所有收入和支出的預(yù)算。我國(guó)部門預(yù)算編制的過(guò)程也是通過(guò)部門編制、財(cái)政審核、政府同意、人大審批等環(huán)節(jié)完成的。在部門預(yù)算中既反映一般預(yù)算的收入和支出，又反映基金預(yù)算的收入和支出；在一般預(yù)算中既反映預(yù)算內(nèi)收支，又反映預(yù)算外收支。

部門預(yù)算編制中遵循的基本原則包括：1.收支平衡原則。即兼顧事業(yè)發(fā)展和財(cái)力可能，預(yù)算內(nèi)外資金統(tǒng)籌安排、綜合平衡。2.綜合預(yù)算原則。即按照“收支兩條線”管理辦法，統(tǒng)籌安排部門支出預(yù)算，將單位組織的各項(xiàng)收入和安排的各項(xiàng)支出納入部門預(yù)算。3.零基預(yù)算原則。即按照建立公共財(cái)政基本框架的要求，以零為起點(diǎn)，以項(xiàng)目為依據(jù)編制預(yù)算。4.調(diào)結(jié)構(gòu)保重點(diǎn)的原則。即大力調(diào)整部門支出結(jié)構(gòu)，減少、壓縮競(jìng)爭(zhēng)性、經(jīng)營(yíng)性和一般性支出，集中資金保證部門重點(diǎn)支出需要。5.定員定額管理原則。即在認(rèn)真核實(shí)分析單位人員、設(shè)備、車輛等基礎(chǔ)信息的基礎(chǔ)上，根據(jù)單位職能和收入狀況為單位定檔分類，并制定合理的支出定額辦法進(jìn)行管理。

【保障性住房】  指政府在對(duì)中低收入家庭實(shí)行分類保障過(guò)程中所提供的限定供應(yīng)對(duì)象、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、銷售價(jià)格或租金標(biāo)準(zhǔn)，具有社會(huì)保障性質(zhì)的住房。

【農(nóng)村綜合改革】  黨中央、國(guó)務(wù)院在我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展進(jìn)入“工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)、城市支持農(nóng)村”新階段，為鞏固農(nóng)村稅費(fèi)改革成果，推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)，加快城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展，全面建設(shè)小康社會(huì)做出的又一重大戰(zhàn)略決策。當(dāng)前農(nóng)村綜合改革的重點(diǎn)是：以轉(zhuǎn)變政府職能為重點(diǎn)，推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)構(gòu)改革；以落實(shí)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制為重點(diǎn)，推進(jìn)農(nóng)村義務(wù)教育改革；以增強(qiáng)基層財(cái)政保障能力為重點(diǎn)，推進(jìn)縣鄉(xiāng)財(cái)政管理體制改革；以優(yōu)先化解與農(nóng)民利益直接相關(guān)、基層矛盾比較集中的農(nóng)村教育、基礎(chǔ)設(shè)施和社會(huì)公益事業(yè)發(fā)展等方面的債務(wù)為突破口，妥善解決和處理鄉(xiāng)村債務(wù)問(wèn)題，以此帶動(dòng)和促進(jìn)其他農(nóng)村改革和農(nóng)村工作。

【財(cái)政一體化管理信息系統(tǒng)】  是在金財(cái)工程應(yīng)用支撐平臺(tái)上，按照財(cái)政部要求，開發(fā)新系統(tǒng)取代原有系統(tǒng)，覆蓋預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、業(yè)務(wù)流程規(guī)范、財(cái)政內(nèi)部信息共享的財(cái)政管理信息系統(tǒng)。它以連接財(cái)政部門、同級(jí)預(yù)算部門、商業(yè)銀行和國(guó)庫(kù)等部門的大型網(wǎng)絡(luò)為支撐，以細(xì)化部門預(yù)算為基礎(chǔ)，以所有財(cái)政收支數(shù)據(jù)進(jìn)入國(guó)庫(kù)單一賬戶為基本模式，詳細(xì)記錄每個(gè)用款單位每一筆財(cái)政資金的運(yùn)行狀況，覆蓋財(cái)政資金管理全過(guò)程。