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關(guān)于姚安縣2016年財政決算情況的報告

——2017年7月28日在縣第十七屆人大常委會第3次會議上

縣財政局局長  胡  進(jìn)

主任、各位副主任，各位委員：

受縣人民政府委托，我向本次會議報告姚安縣2016年財政決算情況，請予審議。

姚安縣與州財政的年終決算，經(jīng)《楚雄州財政局關(guān)于2016年度州級財政與縣級財政年終結(jié)算有關(guān)事項的通知》（楚財預(yù)〔2017〕58號）正式批復(fù)。現(xiàn)將姚安縣2016年財政決算情況報告如下。

一、2016年財政決算情況

在縣第十七屆人民代表大會第一次會議審議通過的《姚安縣2016年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2017年地方財政預(yù)算草案的報告（書面）》中決算匯總情況：

（一）公共財政預(yù)算收支決算匯總情況

全縣公共財政預(yù)算收入總計170444萬元，其中：一般公共預(yù)算收入26223萬元，轉(zhuǎn)移性收入111748萬元（其中：返還性收入959萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入76268萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入34521萬元），債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入31860萬元，上年結(jié)余525萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金88萬元。

公共財政預(yù)算支出總計170141萬元，其中：一般公共預(yù)算支出152474萬元，上解支出1011萬元，債務(wù)還本支出16560萬元。

公共財政預(yù)算平衡情況：公共財政預(yù)算收入總計170444萬元，公共財政預(yù)算支出總計170141萬元，年終滾存結(jié)余303萬元。

（二）基金預(yù)算收支決算匯總情況

全縣基金預(yù)算收入總計12423萬元，其中：地方基金預(yù)算收入6989萬元，轉(zhuǎn)移性收入（政府性基金補(bǔ)助收入）2343萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入3090萬元，上年結(jié)余1萬元。基金預(yù)算支出合計12423萬元，其中：基金預(yù)算支出9333萬元，債務(wù)還本支出3090萬元，年終收支平衡。

（三）社會保險基金收支決算匯總情況

社會保險基金收入完成24121萬元，支出完成20327萬元，當(dāng)年收支結(jié)余3794萬元，年末滾存結(jié)余18162萬元。

二、州財政局結(jié)算批復(fù)后與2016年財政決算變化情況

根據(jù)《楚雄州財政局關(guān)于2016年度州級財政與縣級財政年終結(jié)算有關(guān)事項的通知》（楚財預(yù)〔2017〕58號）正式批復(fù)，結(jié)算數(shù)與原縣第十七屆人民代表大會第一次會議報告決算匯總數(shù)變動情況如下：

全縣一般公共財政預(yù)算收入總計170444萬元，較2015年決算數(shù)163863萬元增長4%，較縣第十七屆人民代表大會第一次會議報告數(shù)170376萬元增加68萬元，增加原因為結(jié)算補(bǔ)助-耕占稅返還增加68萬元。全縣一般公共財政預(yù)算支出總計170141萬元，較2015年決算數(shù)163338萬元增長4.2%，較縣第十七屆人民代表大會第一次會議報告數(shù)170376萬元減少235萬元，減少原因為地稅經(jīng)費(fèi)上解減少28萬元，年終教育支出減少207萬元，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金增加96萬元。收支相抵，年終結(jié)余303萬元，與縣第十七屆人民代表大會第一次會議報告數(shù)303萬元一致。

政府性基金預(yù)算實現(xiàn)總收入12423萬元，較2015年決算數(shù)13345萬元下降6.9 %，支出12423萬元，較2015年決算數(shù)13345萬元下降6.9%，收支平衡，與縣第十七屆人民代表大會第一次會議報告數(shù)一致。

社會保險基金收入總計24121萬元，較2015年決算數(shù)21384萬元增長12.8%，較縣第十七屆人民代表大會第一次會議報告數(shù)26618萬元減少2497萬元。支出總計20327萬元，較2015年決算數(shù)8063萬元增長152.1%，較縣第十七屆人民代表大會第一次會議報告數(shù)25441萬元減少5114萬元。收支相抵當(dāng)年結(jié)余3794萬元，年終滾存結(jié)余18162萬元，較縣第十七屆人民代表大會第一次會議報告數(shù)16810萬元增加1352萬元。增加原因是報告數(shù)為2016年本年收支數(shù)，決算批復(fù)數(shù)收入數(shù)為本年收入與上年結(jié)余數(shù)合計。

三、2016年財政預(yù)算績效分析

（一）積極增收促支，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展

努力克服經(jīng)濟(jì)下行對收入的不利影響，涵養(yǎng)財源，依法加強(qiáng)稅收和非稅收入征管。積極爭取上級政策、項目、資金支持，堅持集中財力辦大事，統(tǒng)籌安排資金，加快支出執(zhí)行進(jìn)度，各項支出保障有力，全縣一般公共預(yù)算支出達(dá)152474萬元增長4.5%。

（二）加大民生投入，完善社會保障

堅持以保障民生為重點(diǎn)，民生保障類支出持續(xù)增加。安排資金2.6億元用于農(nóng)村中小學(xué)校舍維修改造、農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)改善計劃、中等職業(yè)教育學(xué)校學(xué)生資助、學(xué)費(fèi)減免，為普通高中家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生發(fā)放國家助學(xué)金等。安排資金1.9億元支持完善醫(yī)療衛(wèi)生和社會保障體系建設(shè)，重點(diǎn)用于建立國家基本藥物制度、提高城鄉(xiāng)低保補(bǔ)助、五保對象供養(yǎng)和優(yōu)撫對象待遇、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險和推進(jìn)公立醫(yī)院改革試點(diǎn)工作。安排資金9942萬元實施精準(zhǔn)扶貧。籌集1.2億元新建廉租住房、公共租賃住房、棚戶區(qū)改造及農(nóng)村危房改造。加大惠農(nóng)投入，發(fā)放2016年農(nóng)業(yè)支持保護(hù)補(bǔ)貼、大中型水庫移民后期扶持、農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼、草原生態(tài)保護(hù)、退耕還林補(bǔ)助等各項補(bǔ)貼資金4078.33萬元。全縣一般公共預(yù)算民生支出12.33億元，占一般公共預(yù)算支出的82%，高于全州平均數(shù)3個百分點(diǎn)。

（三）深化財政改革，完善公共財政體系

完整編制“全口徑”預(yù)算，將“三本預(yù)算”按程序一并報縣人民代表大會審查，按照“積極穩(wěn)妥、因地制宜、權(quán)限不變、成本最小”的原則，全面落實縣鄉(xiāng)國庫集中支付改革試點(diǎn)工作。積極盤活財政存量資金，建立按季定期清理制度和統(tǒng)籌使用機(jī)制，收繳盤活縣級財政存量資金5953萬元，加強(qiáng)對收回資金的統(tǒng)籌使用，充分發(fā)揮財政資金使用效益。改革財政支持方式，推廣運(yùn)用政府與社會資本合作PPP模式，建立PPP項目庫，啟動了河庫連通工程龍鼻子引水等4個較成熟PPP項目建設(shè)。全力推進(jìn)省對下專項轉(zhuǎn)移支付改革，出臺了實施辦法及配套文件，制定了涉農(nóng)資金整合方案和涉農(nóng)資金管理辦法，為集中財力辦大事創(chuàng)造了良好條件。推進(jìn)政府購買服務(wù)，開展城市環(huán)衛(wèi)清掃保潔試點(diǎn)工作。深化國資國企改革，實現(xiàn)資產(chǎn)保值。

（四）財政管理加強(qiáng)，規(guī)范財經(jīng)秩序

嚴(yán)格遵循《中華人民共和國預(yù)算法》等法律法規(guī)，全力推進(jìn)預(yù)決算信息公開，財政預(yù)決算、部門預(yù)決算以及各部門“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算全面公開，廣泛接受人民群眾監(jiān)督。積極開展財政績效評價工作，對土地整理、扶貧整村推進(jìn)等項目進(jìn)行績效評價，探索建立績效評價指標(biāo)體系，提高財政資金的使用效益。加強(qiáng)財政監(jiān)督檢查，以嚴(yán)明財經(jīng)紀(jì)律為監(jiān)督重點(diǎn)，開展使用公款贈送紅包禮金、貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律和“小金庫”、濫發(fā)錢物等專項檢查，依法查處違紀(jì)違規(guī)行為。加強(qiáng)政府債務(wù)管理，制定出臺了《姚安縣深化政府性債務(wù)管理體制改革實施方案》，進(jìn)一步規(guī)范政府性債務(wù)舉借使用償還。

四、存在困難和問題

（一）財源基礎(chǔ)不牢，財政增收后勁不足

受營改增等一系列結(jié)構(gòu)性減免稅收優(yōu)惠政策等因素的影響，“四大行業(yè)”改征增值稅收入、耕地占用稅等主體稅種將呈現(xiàn)大幅減收。

（二）產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，地方稅源缺乏后勁

我縣經(jīng)濟(jì)實力薄弱，二、三產(chǎn)業(yè)發(fā)展相對滯后，煙草作為地方稅收收入的“半壁江山”，已連續(xù)多年保持較快增長，隨著國家政策的調(diào)控，后續(xù)增長空間有限，支撐稅收穩(wěn)步增長的基礎(chǔ)不牢。受市場波動、企業(yè)融資難等要素影響，企業(yè)難于持續(xù)保持快速發(fā)展，同時作為地方稅收貢獻(xiàn)度較大的第三產(chǎn)業(yè)拉動明顯走低。

（三）財政剛性支出增長迅猛，收支矛盾突出，平衡難度大

年初預(yù)算中，上級的均衡性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入、縣本級收入已全部打入預(yù)算總盤子。但從2016年預(yù)算執(zhí)行情況來看，縣級收入形勢不容樂觀，加之實施在職人員政策性增資、公務(wù)用車改革補(bǔ)貼、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革、鄉(xiāng)村教師生活補(bǔ)貼等支出，加劇了財政剛性支出的迅猛增長，年度財政收支平衡難度大。

（四）地方政府償債困難，化解風(fēng)險壓力加大

保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生已使縣級財政乏力，而重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、脫貧攻堅和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級等支出需求巨大，縣級發(fā)展只能靠融資解決，隨之地方政府的債務(wù)規(guī)模也在不斷加大，償還債務(wù)的壓力巨大。

五、下步工作措施

（一）積極推進(jìn)財稅改革

積極推進(jìn)省對下專項轉(zhuǎn)移支付資金管理改革、涉農(nóng)資金整合使用改革、公務(wù)用車制度改革、醫(yī)療衛(wèi)生體制改革、深化機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革，加強(qiáng)國庫集中收付和公務(wù)卡結(jié)算制度。繼續(xù)規(guī)范地方政府性債務(wù)管理，嚴(yán)格控制債務(wù)風(fēng)險。加強(qiáng)財政存量資金管理，逐步壓縮結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模，對連續(xù)2年結(jié)轉(zhuǎn)的財政資金，一律收回財政統(tǒng)籌安排。推行績效目標(biāo)管理，對效益較低、管理不嚴(yán)、違規(guī)使用、連年結(jié)轉(zhuǎn)的，縣級配套項目資金適當(dāng)壓縮，切實提高財政資金使用效益。

（二）狠抓增收節(jié)支

加大稅源培植，依法加強(qiáng)收入征管，確保全縣一般公共預(yù)算收入增長8%以上。積極開展綜合治稅，抓好重點(diǎn)稅源、重點(diǎn)稅種的監(jiān)控，確保稅收及時足額入庫。在加大招商引資的同時加大對本地企業(yè)的扶持力度，加快推進(jìn)農(nóng)村互聯(lián)網(wǎng)、綠色食品加工、特色種養(yǎng)等產(chǎn)業(yè)建設(shè)，加大對企業(yè)發(fā)展的支持力度，積極培育新興骨干財源。牢固樹立過緊日子思想，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)等一般性支出。

（三）保障民生改善

按照“守住底線、突出重點(diǎn)、完善制度、引導(dǎo)輿論”原則，進(jìn)一步調(diào)整優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，將更多的財力用于改善民生，確保全縣一般公共預(yù)算支出民生占比保持在75%以上。優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化預(yù)算約束，防止無預(yù)算支出、突破預(yù)算支出和隨意調(diào)整資金，支持實施省州縣民生工程，有效解決群眾生產(chǎn)生活困難。科學(xué)統(tǒng)籌財力，持續(xù)加大教育、就業(yè)、醫(yī)療、養(yǎng)老、社會救助等社會事業(yè)投入力度，促進(jìn)基本公共服務(wù)均等化。積極籌措資金，支持棚戶區(qū)改造、危房改造等建設(shè)，著力解決困難群眾的住房困難問題。加大生態(tài)環(huán)境投入，著力改善人居環(huán)境。足額安排扶貧專項資金，著力構(gòu)建財政扶貧投入機(jī)制，支持整村連片扶貧開發(fā)，確保脫貧攻堅取得成效。

（四）轉(zhuǎn)變支持方式

圍繞推進(jìn)供給側(cè)改革，創(chuàng)新財政支持方式，推動由直接投入轉(zhuǎn)向間接投入、由資金扶持轉(zhuǎn)向機(jī)制引導(dǎo)。加快推廣政府與社會資本合作PPP模式，通過特許經(jīng)營、股權(quán)合作、財政補(bǔ)助等政策，更好地吸引社會資本進(jìn)入公共服務(wù)領(lǐng)域。管好用好各類專項資金，有效引導(dǎo)金融資本、社會資本加大對基礎(chǔ)設(shè)施、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、民生保障等領(lǐng)域投入力度。落實支持就業(yè)創(chuàng)業(yè)的財稅政策，營造有利于大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新的發(fā)展環(huán)境。研究建立多元可持續(xù)的城市建設(shè)投融資機(jī)制，多渠道解決城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和棚戶區(qū)改造資金。

（五）注重財政績效

注重財政資金支出的經(jīng)濟(jì)性、效益性和效率性，對績效評價提質(zhì)擴(kuò)面，將評價結(jié)果運(yùn)用于資金預(yù)算安排，提高使用效益。繼續(xù)盤活財政存量資金，加強(qiáng)對收回資金的統(tǒng)籌使用。加大財政監(jiān)督檢查和依法處置力度，重點(diǎn)開展財政政策、惠民政策落實情況專項檢查和預(yù)算收支、專項資金、會計監(jiān)督檢查等。繼續(xù)完善政府采購、投資評審、公務(wù)卡制度體系，確保財政資金規(guī)范安全高效運(yùn)行。

主任、各位副主任，各位委員：姚安縣2016年的財政工作，通過全縣各級各部門的共同努力，圓滿完成了各項收入任務(wù)，確保了全縣經(jīng)濟(jì)社會的健康發(fā)展。在總結(jié)成績的同時，我們也清醒地看到，當(dāng)前全縣財政改革發(fā)展仍面臨許多困難和問題，下步我們將在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人民代表大會的監(jiān)督下，緊緊圍繞農(nóng)民增收、財政增長這個目標(biāo)。深入貫徹落實省州縣級基本財力保障會議精神，確保完成全年財政收支目標(biāo)任務(wù)，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展。