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監(jiān)督索引號(hào)53232500600010000

姚安縣2023年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2024年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告（書面）

——2024年1月18日在姚安縣第十八屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議上

姚安縣財(cái)政局

受縣人民政府委托，現(xiàn)將姚安縣2023年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2024年地方財(cái)政預(yù)算草案提請(qǐng)會(huì)議審查，并請(qǐng)縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。

一、2023年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和政府債務(wù)情況

2023年是全面貫徹黨的二十大精神的開局之年，是實(shí)施“十四五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵之年，也是我縣財(cái)政工作攻堅(jiān)克難，銳意進(jìn)取的一年。一年來(lái)，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，縣人民政府及財(cái)稅部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神，深入貫徹習(xí)近平總書記考察云南重要講話和重要指示批示精神，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，以實(shí)施緩解基層財(cái)政困難三年行動(dòng)計(jì)劃為抓手，千方百計(jì)抓收入、強(qiáng)調(diào)度、促支出、保“三保”、防風(fēng)險(xiǎn)、守底線，財(cái)政運(yùn)行平穩(wěn)有序，為中國(guó)式現(xiàn)代化的姚安建設(shè)提供了堅(jiān)實(shí)財(cái)政保障。

（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況

一是地方一般公共預(yù)算收入完成41132萬(wàn)元（首次跨過(guò)40000萬(wàn)元大關(guān)），完成預(yù)算數(shù)41105萬(wàn)元的100.1%，同比增長(zhǎng)5.1%，其中：稅收收入完成20653萬(wàn)元，非稅收入完成20479萬(wàn)元，非稅收入占比49.8%。二是全縣收入總計(jì)270658萬(wàn)元，其中：地方一般公共預(yù)算收入41132萬(wàn)元，返還性收入2176萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移性收入153643萬(wàn)元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金174萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算調(diào)入資金8546萬(wàn)元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入62398萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)2589萬(wàn)元。三是地方一般公共預(yù)算支出完成178276萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)176193萬(wàn)元的101.2%，同比增長(zhǎng)1.2%。四是全縣支出總計(jì)254375萬(wàn)元，其中：地方一般公共預(yù)算支出178276萬(wàn)元，上解支出8959萬(wàn)元，地方政府一般債務(wù)還本支出62972萬(wàn)元（其中：政府法定債務(wù)還本14472萬(wàn)元，清欠政府拖欠企業(yè)賬款48500萬(wàn)元），安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金27萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算調(diào)入支出4141萬(wàn)元。收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)16283萬(wàn)元，全部為項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)，收支預(yù)算實(shí)現(xiàn)平衡。

（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

一是地方政府性基金預(yù)算收入完成10792萬(wàn)元，完成預(yù)算數(shù)11000萬(wàn)元的98.1%，同比增長(zhǎng)8.5%。二是全縣政府性基金預(yù)算收入總計(jì)完成66453萬(wàn)元，其中：縣本級(jí)收入10792萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移性收入10837萬(wàn)元，上年結(jié)余4023萬(wàn)元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入36660萬(wàn)元，一般公共預(yù)算調(diào)入政府性基金預(yù)算4141萬(wàn)元。三是地方政府性基金預(yù)算支出完成61450萬(wàn)元，其中：地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出1260萬(wàn)元，債務(wù)付息支出4525萬(wàn)元，債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出39萬(wàn)元，債券轉(zhuǎn)貸支出36000萬(wàn)元，本級(jí)支出8611萬(wàn)元，上解支出2469萬(wàn)元，調(diào)出資金8546萬(wàn)元。收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)5003萬(wàn)元，全部為項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)，收支預(yù)算實(shí)現(xiàn)平衡。

（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況

國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)上級(jí)補(bǔ)助收入11萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出11萬(wàn)元。

（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況

一是社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入完成41248萬(wàn)元，較年初預(yù)算數(shù)44172萬(wàn)元減少2924萬(wàn)元。其中：社會(huì)保險(xiǎn)基金保險(xiǎn)費(fèi)收入23803萬(wàn)元，利息收入730萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)貼收入5400萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入9832萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移收入1483萬(wàn)元。二是社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出完成39558萬(wàn)元，較年初預(yù)算數(shù)39378萬(wàn)元增加180萬(wàn)元。其中：社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出29250萬(wàn)元，上解支出9977萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移支出331萬(wàn)元。收支相抵，本年結(jié)余1690萬(wàn)元，加上年滾存結(jié)余34563萬(wàn)元，年終滾存結(jié)余36253萬(wàn)元。

（五）“三保”預(yù)算執(zhí)行情況

縣十八屆人大二次會(huì)議審議通過(guò)的2023年“三保”全口徑預(yù)算安排99051萬(wàn)元，其中：保工資支出67354萬(wàn)元、保運(yùn)轉(zhuǎn)支出4600萬(wàn)元、保基本民生支出27097萬(wàn)元，剔除上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助安排的基本民生支出20948萬(wàn)元，縣本級(jí)財(cái)力安排“三保”支出78103萬(wàn)元。2023年，全縣“三保”預(yù)算實(shí)際執(zhí)行92001萬(wàn)元，其中：保工資支出65142萬(wàn)元、保運(yùn)轉(zhuǎn)支出3778萬(wàn)元、保基本民生支出23081萬(wàn)元，有效保障了工資及時(shí)足額發(fā)放、機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、民生資金足額兌付。

（六）地方政府債務(wù)情況

截至2023年12月末，全縣政府法定債務(wù)余額279181.77萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)余額110651.77萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)余額168530萬(wàn)元。

（七）預(yù)備費(fèi)使用情況

2023年，全縣預(yù)算預(yù)留的2000萬(wàn)元預(yù)備費(fèi)未動(dòng)用。

各位代表，以上均為快報(bào)數(shù)，因上級(jí)財(cái)政暫未批復(fù)2023年決算數(shù)據(jù)，以上報(bào)告數(shù)據(jù)與實(shí)際執(zhí)行數(shù)和上級(jí)財(cái)政決算批復(fù)數(shù)會(huì)略有不同，屆時(shí)再向縣人大常委會(huì)報(bào)告變化情況。

二、2023年重點(diǎn)工作落實(shí)情況

2023年，縣人民政府及財(cái)稅部門堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，全面貫徹新發(fā)展理念，深入落實(shí)高質(zhì)量發(fā)展要求，攻堅(jiān)克難、銳意進(jìn)取，不斷夯實(shí)“穩(wěn)”的基礎(chǔ)，堅(jiān)決守住“保”的底線，積極拓展“進(jìn)”的態(tài)勢(shì)，財(cái)政運(yùn)行平穩(wěn)有序，民生保障有力有效，為推動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)迎風(fēng)破浪、行穩(wěn)致遠(yuǎn)提供有力支撐，作出積極貢獻(xiàn)。

（一）財(cái)政收支穩(wěn)中有升

圍繞稅源結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀、區(qū)域發(fā)展、政策支持等重點(diǎn)，認(rèn)真踐行“三法三化”要求，深入開展“四項(xiàng)發(fā)力”大興調(diào)查研究，切實(shí)加強(qiáng)收入征管。成立“穩(wěn)收支保三保防風(fēng)險(xiǎn)守底線”和“財(cái)稅穩(wěn)收支促提升”領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌抓好主體財(cái)源與一般稅源、傳統(tǒng)稅源與新型稅源、現(xiàn)有財(cái)源與潛在稅源，著力做大做強(qiáng)存量，培優(yōu)扶強(qiáng)增量，逐步健全高質(zhì)量、高效益、可持續(xù)的財(cái)源體系。圍繞縣委“一城兩業(yè)三區(qū)”發(fā)展定位，著力打造多維財(cái)政體系，優(yōu)化稅源管理，精心謀劃光伏、綠色能源、草海儲(chǔ)能產(chǎn)業(yè)聚集區(qū)等“新能源+儲(chǔ)能”集群稅收增長(zhǎng)點(diǎn)，以工業(yè)園區(qū)為依托，培育扶持壯大規(guī)模企業(yè)集群，培育骨干稅源，不斷完善工作制度，緊盯目標(biāo)、細(xì)化任務(wù)，抓好調(diào)度、壓實(shí)責(zé)任，全面加強(qiáng)部門溝通協(xié)作，認(rèn)真落實(shí)組織收入各項(xiàng)措施，財(cái)政收支較2022年實(shí)現(xiàn)了質(zhì)和量的增長(zhǎng)。2023年，全縣地方一般公共預(yù)算收入完成41132萬(wàn)元，增長(zhǎng)5.1%；一般公共預(yù)算支出完成178276萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.2%；爭(zhēng)取上級(jí)一般公共預(yù)算轉(zhuǎn)移支付153643萬(wàn)元，增長(zhǎng)5.1%。

（二）重點(diǎn)支出保障有力

牢固樹立以人民為中心的發(fā)展思想，堅(jiān)持盡力而為、量力而行，持續(xù)辦好重點(diǎn)民生實(shí)事，兜牢兜實(shí)民生底線，全年民生支出138455萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的77.7%，各項(xiàng)民生政策得到較好落實(shí)和保障。一是堅(jiān)持教育優(yōu)先發(fā)展。全年教育支出34299萬(wàn)元，增長(zhǎng)5.4 %，全力籌集資金支持棟川小學(xué)和縣第二幼兒園項(xiàng)目建設(shè)，支持思源實(shí)驗(yàn)學(xué)校和縣第一中學(xué)改擴(kuò)建，有效保障農(nóng)村中小學(xué)校舍維修改造、農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃、中等職業(yè)教育學(xué)校學(xué)生資助、學(xué)費(fèi)減免，為普通高中家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生發(fā)放國(guó)家助學(xué)金等，進(jìn)一步保障義務(wù)教育教師工資待遇、義務(wù)教育“兩免一補(bǔ)”，支持教育補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項(xiàng)、提質(zhì)量，促進(jìn)教育事業(yè)優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展，教育支出連年實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)只增不減”。二是筑牢社會(huì)保障體系。全年社會(huì)保障和就業(yè)支出33787萬(wàn)元，增長(zhǎng)10.1%，支持完善社會(huì)保障體系建設(shè)，有力支持積極的就業(yè)政策落地落實(shí)，有效防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行整體好轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)了質(zhì)的有效提升和量的合理增長(zhǎng)。三是夯實(shí)衛(wèi)生健康基礎(chǔ)。全年衛(wèi)生健康支出15908萬(wàn)元，其中：投入疫情防控資金1329萬(wàn)元，積極籌集城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)基金，持續(xù)推進(jìn)醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，提高城鄉(xiāng)低保補(bǔ)助、特困人員供養(yǎng)和優(yōu)撫對(duì)象待遇、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)，加快完善優(yōu)化生育財(cái)政支持政策。四是全力保障農(nóng)林水支出。全年農(nóng)林水支出31745萬(wàn)元，增長(zhǎng)23.2%，其中：農(nóng)業(yè)農(nóng)村支出9526萬(wàn)元、林業(yè)和草原支出2845萬(wàn)元、水利支出3354萬(wàn)元、鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接支出14954萬(wàn)元、普惠金融發(fā)展支出1032萬(wàn)元，其他農(nóng)林水支出34萬(wàn)元，年均實(shí)現(xiàn)農(nóng)林水支出同比增長(zhǎng)5%以上。五是持續(xù)推進(jìn)農(nóng)村公路建設(shè)。全年交通運(yùn)輸支出7623萬(wàn)元，增長(zhǎng)50.9%，全力支持姚苴線、大河口線“四改三”、自然村通路面硬化工程、農(nóng)村公路安全生命防護(hù)工程等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。

（三）向上爭(zhēng)取積極有為

堅(jiān)持項(xiàng)目為王、發(fā)展為要，牢固樹立“抓項(xiàng)目就是抓發(fā)展”的理念，竭盡全力抓項(xiàng)目穩(wěn)投資，全力爭(zhēng)取項(xiàng)目資金支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。2023年新增專項(xiàng)債券項(xiàng)目3個(gè)，金額36000萬(wàn)元，支持鄉(xiāng)村振興、冷鏈物流、棚戶區(qū)改造、供水等重點(diǎn)民生建設(shè)。新增一般債券項(xiàng)目1個(gè)，金額400萬(wàn)元，支持農(nóng)村污水處理項(xiàng)目建設(shè)。爭(zhēng)取再融資一般債券資金48500萬(wàn)元，用于化解政府拖欠企業(yè)賬款，2023年10月底全面實(shí)現(xiàn)政府拖欠企業(yè)賬款清零。爭(zhēng)取到中央預(yù)算計(jì)劃內(nèi)投資項(xiàng)目6個(gè)，金額8286萬(wàn)元，全力推進(jìn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。爭(zhēng)取到增發(fā)國(guó)債資金項(xiàng)目3個(gè)，金額7960萬(wàn)元，支持水利建設(shè)。持續(xù)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，加大減稅降費(fèi)力度，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，激發(fā)實(shí)體經(jīng)濟(jì)活力。認(rèn)真落實(shí)服務(wù)企業(yè)“三項(xiàng)制度”，持續(xù)推進(jìn)政府采購(gòu)“放管服”改革，不斷優(yōu)化提升營(yíng)商環(huán)境。安排58萬(wàn)元支持定向招商、點(diǎn)對(duì)點(diǎn)精準(zhǔn)招商深入開展。安排2380萬(wàn)元，支持項(xiàng)目前期工作扎實(shí)開展，項(xiàng)目質(zhì)量持續(xù)提高，竭盡全力支持縣委、縣人民政府重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。

（四）鄉(xiāng)村振興全面保障

全年共投入各級(jí)各類鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接資金和財(cái)政統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金10398.36萬(wàn)元，實(shí)施鄉(xiāng)村振興項(xiàng)目104個(gè)；爭(zhēng)取東西部項(xiàng)目協(xié)作資金3570萬(wàn)元。認(rèn)真落實(shí)教育、醫(yī)療、住房、飲水等民生保障普惠性政策，持續(xù)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果，接續(xù)推進(jìn)鄉(xiāng)村振興。安排資金9763萬(wàn)元，支持農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展不斷壯大，全年實(shí)現(xiàn)扶貧資產(chǎn)收益2328萬(wàn)元，分配扶貧資產(chǎn)收益資金635萬(wàn)元。安排資金5139萬(wàn)元，支持農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，加大環(huán)境衛(wèi)生治理、污水處理、衛(wèi)生廁所改造等投入力度，城鄉(xiāng)面貌、農(nóng)村人居環(huán)境進(jìn)一步提升。

（五）財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)防控有力

全面落實(shí)“三保”預(yù)算及支出穿透式監(jiān)管和“三保”預(yù)警監(jiān)測(cè)，堅(jiān)持“三保”支出在財(cái)政支出中的優(yōu)先順序，全年“三保”支出92001萬(wàn)元，兜牢兜實(shí)了基層財(cái)政“三保”底線；嚴(yán)格落實(shí)過(guò)“緊日子”要求，“三公”經(jīng)費(fèi)在年初預(yù)算數(shù)基礎(chǔ)上壓減3%，全年壓減非剛性非重點(diǎn)支出8000多萬(wàn)元。突出債務(wù)限額和債務(wù)預(yù)算管理，著力做好地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范化解工作，優(yōu)化多方聯(lián)調(diào)機(jī)制和應(yīng)急處置機(jī)制，完善風(fēng)險(xiǎn)化解方案和應(yīng)急處置預(yù)案，推動(dòng)問(wèn)題整改與完善管理體系相結(jié)合，持續(xù)提升政府債務(wù)管理水平，編制完善《姚安縣防范化解地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體方案》，建立健全《姚安縣防范化解地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作機(jī)制》，壓緊壓實(shí)工作責(zé)任，及時(shí)精準(zhǔn)“拆彈”，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線，嚴(yán)防債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)“爆雷”，金融生態(tài)環(huán)境持續(xù)向好。全年償還政府性債務(wù)本息22285.64萬(wàn)元，其中：財(cái)政資金償還8127.64萬(wàn)元，申請(qǐng)?jiān)偃谫Y債券資金償還14158萬(wàn)元；化解政府隱性債務(wù)14528萬(wàn)元，完成州人民政府下達(dá)任務(wù)數(shù)8379萬(wàn)元的173.4%；清欠政府拖欠企業(yè)賬款98518萬(wàn)元，助力企業(yè)“破繭成蝶”。

（六）財(cái)政改革深入推進(jìn)

著力實(shí)施零基預(yù)算，打破支出固化格局，不斷優(yōu)化財(cái)政資源配置。推進(jìn)事前績(jī)效評(píng)估提質(zhì)擴(kuò)圍，加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，健全預(yù)算安排與績(jī)效結(jié)果掛鉤的激勵(lì)約束機(jī)制。推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)，全面提升預(yù)算信息化管理水平。持續(xù)完善直達(dá)資金管理改革，助推經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。深入開展差旅電子憑證網(wǎng)上報(bào)銷等財(cái)務(wù)管理改革，各項(xiàng)改革落實(shí)落地、系統(tǒng)集成，財(cái)政治理能力明顯提升。開展“一卡通”專項(xiàng)治理，全縣財(cái)政惠民補(bǔ)貼資金“一卡通”納入項(xiàng)目45項(xiàng)，2023年共計(jì)兌付資金15612萬(wàn)元。加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理，啟動(dòng)全縣國(guó)有資產(chǎn)資源全面清查，全面摸清國(guó)有資產(chǎn)資源。持續(xù)深化縣屬國(guó)有企業(yè)改革和“在線修復(fù)”能力，縣國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)集團(tuán)自身造血能力不斷提升。

（七）財(cái)政運(yùn)行更加規(guī)范

嚴(yán)肅整飭財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及其實(shí)施條例等各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)和管理制度，深入開展財(cái)經(jīng)紀(jì)律專項(xiàng)整治、財(cái)政資金“清源行動(dòng)”，完善財(cái)會(huì)大監(jiān)督工作格局，在全縣全覆蓋開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，將內(nèi)部控制建設(shè)納入部門黨風(fēng)廉政建設(shè)考核，切實(shí)持續(xù)抓牢財(cái)政運(yùn)行管理，強(qiáng)化預(yù)算約束和結(jié)果運(yùn)用，嚴(yán)格收支管理，加強(qiáng)財(cái)政暫付款清理消化工作，推動(dòng)財(cái)政可持續(xù)發(fā)展。持續(xù)深化審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改，整改率達(dá)100%。加強(qiáng)政府采購(gòu)監(jiān)督管理，加大政府采購(gòu)信息公開力度和專項(xiàng)監(jiān)督檢查，推動(dòng)規(guī)范政府采購(gòu)流程。2023年完成政府采購(gòu)3872萬(wàn)元，節(jié)約財(cái)政資金111萬(wàn)元，節(jié)約率2.9%，完成“832”平臺(tái)貧困地區(qū)農(nóng)副產(chǎn)品采購(gòu)272萬(wàn)元。

各位代表，2023年是我縣財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢(shì)錯(cuò)綜復(fù)雜的一年，財(cái)政減收增支壓力巨大，在全縣各級(jí)各部門的共同努力下，財(cái)政保持了平穩(wěn)運(yùn)行，特別是兜牢了“三保”和守住了政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線實(shí)屬不易。當(dāng)前財(cái)政運(yùn)行中仍然存在“收入增長(zhǎng)難、支出增加難、三保保障難、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控難”和“收入結(jié)構(gòu)不優(yōu)、財(cái)力保障不足、資金使用績(jī)效不高”的“四大難題”和“三大堵點(diǎn)”。主要表現(xiàn)在：一是經(jīng)濟(jì)大環(huán)境復(fù)雜多變，財(cái)源培植成效不明顯，增量難找、存量難保，財(cái)政收入增長(zhǎng)放緩趨勢(shì)更加突出；二是剛性支出持續(xù)增加，新增可用財(cái)力有限，財(cái)政收支矛盾依然突出；三是化債化解方式單一，到期本息對(duì)財(cái)政安排償還依賴度越來(lái)越大，財(cái)政償債資金籌措困難，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不斷累積。對(duì)此，我們將高度重視，認(rèn)真聽取并吸納各位代表的意見和建議，積極采取有針對(duì)性措施，努力加以解決。

三、2024年地方財(cái)政預(yù)算（草案）

圍繞全縣2024年經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的預(yù)期目標(biāo)和任務(wù)，在綜合考慮財(cái)稅承載能力和加快全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展客觀需要的基礎(chǔ)上，按照“統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)、勤儉節(jié)約、講求績(jī)效”的原則，2024年全縣一般公共預(yù)算收入按增長(zhǎng)3.0%安排；全縣一般公共預(yù)算支出按與上年度完成數(shù)持平安排。

（一）2024年預(yù)算安排指導(dǎo)思想

以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大、二十屆二中全會(huì)、中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議、全國(guó)財(cái)政工作會(huì)議以及習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神，認(rèn)真落實(shí)縣委十四屆七次全會(huì)和縣委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，著力推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展。堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)、以進(jìn)促穩(wěn)、先立后破，聚焦“3815”戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，圍繞守底線、穩(wěn)支撐、增動(dòng)力、上臺(tái)階的總體思路，緊盯“一城兩業(yè)三區(qū)”的發(fā)展思路，全力以赴抓好“一花二牛三星四能”四項(xiàng)重點(diǎn)工作，適度加力、提質(zhì)增效實(shí)施積極的財(cái)政政策，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，集中財(cái)力保障重大戰(zhàn)略決策部署落實(shí)。堅(jiān)持“緊日子保基本、調(diào)結(jié)構(gòu)保戰(zhàn)略”著力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，把同樣的錢花出更大的成效。深化預(yù)算管理制度改革，加強(qiáng)預(yù)算約束和績(jī)效管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。牢固樹立底線思維，加強(qiáng)地方債務(wù)管理，兜牢兜實(shí)基層“三保”底線，持續(xù)推動(dòng)經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長(zhǎng)，為中國(guó)式現(xiàn)代化姚安建設(shè)提供堅(jiān)實(shí)保障。

（二）2024年預(yù)算安排原則

綜合考慮我縣財(cái)政經(jīng)濟(jì)發(fā)展的各種因素，2024年全縣財(cái)政收支計(jì)劃安排堅(jiān)持了以下原則：一是堅(jiān)持以收定支，科學(xué)合理預(yù)計(jì)收支。收入預(yù)算編制與我縣經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)水平相適應(yīng)，充分考慮我縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)和財(cái)政收支緊平衡硬平衡成為常態(tài)的實(shí)際，科學(xué)合理制定收入、支出計(jì)劃，積極組織做好財(cái)政收入工作，保持適當(dāng)支出強(qiáng)度，釋放積極信號(hào)，穩(wěn)預(yù)期、穩(wěn)增長(zhǎng)。二是堅(jiān)持落實(shí)過(guò)“緊日子”，著力硬化預(yù)算約束。嚴(yán)格貫徹落實(shí)省委省政府關(guān)于過(guò)緊日子二十條措施的相關(guān)安排部署，將過(guò)“緊日子”作為長(zhǎng)期堅(jiān)持的基本方針，勤儉節(jié)約辦一切事業(yè)，健全過(guò)“緊日子”制度，大力壓減非剛性、非重點(diǎn)支出，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)。注重統(tǒng)籌收入與支出、需要與可能，強(qiáng)化預(yù)算源頭管理，精打細(xì)算，切實(shí)提高財(cái)政資源配置效率和財(cái)政資金使用效益。三是堅(jiān)持精細(xì)化管理，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。實(shí)施零基預(yù)算，打破基數(shù)概念和支出固化格局，取消政策到期項(xiàng)目、一次性項(xiàng)目、沒(méi)有政策依據(jù)的項(xiàng)目、與我縣高質(zhì)量發(fā)展規(guī)劃匹配度不高的項(xiàng)目，取消壓減的資金調(diào)整用于支持基層“三保”、民生保障、政府債務(wù)化解等重點(diǎn)支出。

（三）一般公共預(yù)算收支安排情況

2024年全縣一般公共預(yù)算收入為42366萬(wàn)元，較2023年增長(zhǎng)3.0%，主要收入預(yù)算是：稅收收入25420萬(wàn)元，較2023年實(shí)際完成數(shù)20653萬(wàn)元增長(zhǎng)23.1%，占一般公共預(yù)算收入的60.0%；非稅收入16946萬(wàn)元，較2023年實(shí)際完成數(shù)20479萬(wàn)元下降17.2%，占一般公共預(yù)算收入的40.0%。

全縣一般公共預(yù)算支出安排178280萬(wàn)元，與2023年完成數(shù)持平。主要支出為：一般公共服務(wù)支出19989萬(wàn)元，下降0.5%；國(guó)防支出230萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.9%；公共安全支出5988萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.2%；教育支出34408萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.3%；科學(xué)技術(shù)支出1248萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.8%；文化旅游與傳媒支出2280萬(wàn)元，下降0.7%；社會(huì)保障與就業(yè)支出34298萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.5%；衛(wèi)生健康支出16053萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.9%；節(jié)能環(huán)保支出2390萬(wàn)元，增長(zhǎng)2.2%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出7390萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.7%；農(nóng)林水事務(wù)支出31910萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.5%；交通運(yùn)輸支出6748萬(wàn)元，下降11.5%；資源勘探工業(yè)信息等支出380萬(wàn)元，下降6.2%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出200萬(wàn)元，下降3.8%；自然資源海洋氣象等支出3402萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.5%；住房保障支出4380萬(wàn)元，下降35.1%；糧油物資儲(chǔ)備事務(wù)支出310萬(wàn)元，下降0.6%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1330萬(wàn)元，下降41.2%；債務(wù)付息支出3354萬(wàn)元，增長(zhǎng)60.4%；債務(wù)發(fā)行費(fèi)支出1萬(wàn)元；預(yù)備費(fèi)2000萬(wàn)元。

全縣一般公共預(yù)算平衡情況：縣本級(jí)一般公共預(yù)算收入42366萬(wàn)元，一般轉(zhuǎn)移性收入108578萬(wàn)元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移性收入21000萬(wàn)元，返還性收入2176萬(wàn)元，債券轉(zhuǎn)貸收入2605萬(wàn)元，上年結(jié)余收入16283萬(wàn)元、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金27萬(wàn)元，收入合計(jì)193035萬(wàn)元。一般公共預(yù)算支出178280萬(wàn)元，上解支出5600萬(wàn)元，債務(wù)還本支出2955萬(wàn)元，一般公共預(yù)算調(diào)入政府性基金6200萬(wàn)元，支出合計(jì)193035萬(wàn)元。收支相抵，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)為零，一般公共預(yù)算收支平衡。

按現(xiàn)行財(cái)政體制計(jì)算，扣除固定用途專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付外，全縣2024年預(yù)計(jì)可支配財(cái)力為101057萬(wàn)元，可支配財(cái)力僅能保障“三保”預(yù)算支出，2024年部門申報(bào)的特定目標(biāo)類項(xiàng)目預(yù)算支出56000萬(wàn)元等“三保”以外剛性支出無(wú)資金來(lái)源安排，需各部門加大向上爭(zhēng)取資金予以解決。

（四）國(guó)標(biāo)省標(biāo)“三保”預(yù)算安排情況

按照國(guó)標(biāo)、省標(biāo)范圍和標(biāo)準(zhǔn)足額安排“三保”預(yù)算。2024年，全縣“三保”全口徑預(yù)算安排90034萬(wàn)元，剔除上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助安排的基本民生支出13400萬(wàn)元，縣本級(jí)財(cái)力安排的“三保”支出為76634萬(wàn)元，“三保”支出應(yīng)保盡保，不留缺口。保工資65814萬(wàn)元，其中：在職人員工資39867萬(wàn)元；離退休經(jīng)費(fèi)5096萬(wàn)元；隨工資計(jì)提的社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)13384萬(wàn)元；職業(yè)年金2185萬(wàn)元；住房公積金5282萬(wàn)元。保運(yùn)轉(zhuǎn)3189萬(wàn)元，其中：行政事業(yè)單位公用經(jīng)費(fèi)1521萬(wàn)元；政法部門公用經(jīng)費(fèi)209萬(wàn)元；離退休干部公用經(jīng)費(fèi)64萬(wàn)元；公務(wù)用車經(jīng)費(fèi)700萬(wàn)元；工會(huì)經(jīng)費(fèi)695萬(wàn)元。保基本民生21031萬(wàn)元（共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付13400萬(wàn)元，本級(jí)財(cái)力安排7631萬(wàn)元），其中：學(xué)齡教育幼兒資助40萬(wàn)元；城鄉(xiāng)義務(wù)教育生均公用經(jīng)費(fèi)1385萬(wàn)元；家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生生活補(bǔ)助614萬(wàn)元；農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃支出1279萬(wàn)元；普通高中生均公用經(jīng)費(fèi)221萬(wàn)元；普通高中學(xué)生資助126萬(wàn)元；中職教育學(xué)生資助50萬(wàn)元；困難群眾救助3613萬(wàn)元；殘疾人補(bǔ)助645萬(wàn)元；財(cái)政對(duì)各種社會(huì)保險(xiǎn)的補(bǔ)助及優(yōu)撫對(duì)象、退役安置等的補(bǔ)助5013萬(wàn)元；基本公衛(wèi)、計(jì)劃生育等支出3648萬(wàn)元；村組、社區(qū)支出3140萬(wàn)元；與民生密切相關(guān)的公共事業(yè)支出1257萬(wàn)元。2024年起，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中央、省級(jí)、州級(jí)補(bǔ)助6178萬(wàn)元和城鄉(xiāng)醫(yī)療救助中央、省級(jí)、州級(jí)補(bǔ)助1096萬(wàn)元實(shí)行州級(jí)管理，直接由州財(cái)政劃入州級(jí)財(cái)政專戶，不列縣級(jí)預(yù)算；義務(wù)教育免費(fèi)提供教科書173萬(wàn)元屬省級(jí)支出，不列縣級(jí)預(yù)算。

（五）政府性基金預(yù)算安排情況

2024年全縣政府性基金收入預(yù)算合計(jì)41893萬(wàn)元，其中：縣本級(jí)政府性基金預(yù)算收入安排10120萬(wàn)元，較2023年實(shí)現(xiàn)數(shù)10792萬(wàn)元減少672萬(wàn)元，下降6.2%；上級(jí)轉(zhuǎn)移收入1200萬(wàn)元，債券轉(zhuǎn)貸收入19370萬(wàn)元，一般公共預(yù)算調(diào)入政府性基金預(yù)算6200萬(wàn)元，上年結(jié)余收入5003萬(wàn)元。

全縣政府性基金預(yù)算支出合計(jì)41893萬(wàn)元，其中：債務(wù)還本支出21470萬(wàn)元，債務(wù)付息支出5245萬(wàn)元，債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出30萬(wàn)元，上解支出2681萬(wàn)元，專項(xiàng)支出12467萬(wàn)元。

收支相抵，政府性基金預(yù)算結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)為零，收支實(shí)現(xiàn)平衡。

（六）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算安排情況

國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入預(yù)計(jì)完成11萬(wàn)元，其中：上級(jí)補(bǔ)助收入11萬(wàn)元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出預(yù)計(jì)11萬(wàn)元，其中：用于解決歷史遺留問(wèn)題及改革成本支出11萬(wàn)元。結(jié)余為零，收支平衡。

（七）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算安排情況

2024年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入安排50473萬(wàn)元，較2023年實(shí)現(xiàn)數(shù)41248萬(wàn)元增加9225萬(wàn)元，增長(zhǎng)22.4%。2024年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出安排53682萬(wàn)元，較2023年支出實(shí)現(xiàn)數(shù)39558萬(wàn)元增加14124萬(wàn)元，增長(zhǎng)35.7%。

四、2024年財(cái)政工作重點(diǎn)

2024年，縣人民政府及其財(cái)稅部門將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神和中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)、以進(jìn)促穩(wěn)、先立后破，強(qiáng)化問(wèn)題導(dǎo)向和目標(biāo)導(dǎo)向，深入落實(shí)十四屆縣委第七次全會(huì)精神，牢固樹立系統(tǒng)觀念，迎難而上、主動(dòng)作為，以系統(tǒng)思維、系統(tǒng)方法確保財(cái)政高質(zhì)量可持續(xù)運(yùn)行，不斷增強(qiáng)財(cái)政綜合服務(wù)保障能力，深入貫徹落實(shí)積極的財(cái)政政策適度加力、提質(zhì)增效要求，助推姚安經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量跨越式發(fā)展。為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，我們將重點(diǎn)做好以下工作。

（一）強(qiáng)化財(cái)政收支管理，全面增強(qiáng)財(cái)政保障能力

——厚植財(cái)源筑牢根基。加快傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造提升和新興產(chǎn)業(yè)的培育發(fā)展，著力打造“新能源+儲(chǔ)能”集群發(fā)展格局，提升對(duì)風(fēng)電、光伏、儲(chǔ)能等綠色經(jīng)濟(jì)重點(diǎn)稅源企業(yè)的營(yíng)商環(huán)境服務(wù)質(zhì)量；持續(xù)推進(jìn)國(guó)家級(jí)煙區(qū)綜合體系建設(shè)，鞏固提升煙葉稅；延伸“一花二牛三星四能”四大產(chǎn)業(yè)鏈條，加大招商引資工作力度，激發(fā)市場(chǎng)主體活力，著力構(gòu)建現(xiàn)代化的多元支柱產(chǎn)業(yè)體系，不斷培植壯大稅源基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)“放水養(yǎng)魚”“水多魚多”的良性循環(huán)。不斷提高財(cái)政統(tǒng)籌配置效率和保障能力，力爭(zhēng)全年非稅占比控制在40%以內(nèi)。

——強(qiáng)化收入組織管理。堅(jiān)持“聚財(cái)有方”，加大力度統(tǒng)籌“資金、資產(chǎn)、資本和資源”，壯大地方可用財(cái)力。加強(qiáng)常規(guī)稅源的管理，在“保存量、挖增量”上下功夫。緊盯全年收支目標(biāo)任務(wù)，加強(qiáng)財(cái)稅部門協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，分解細(xì)化任務(wù)措施，持續(xù)加大綜合治稅力度，突出抓好重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)、重大項(xiàng)目等重點(diǎn)稅源，堅(jiān)持依法征收、應(yīng)收盡收，分產(chǎn)業(yè)、分行業(yè)、分稅種深入挖掘增收潛力，加大資源資產(chǎn)盤活，推動(dòng)稅收收入及時(shí)征繳入庫(kù)。持續(xù)強(qiáng)化統(tǒng)籌調(diào)度，不斷優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)，及時(shí)關(guān)注收入入庫(kù)情況，全力以赴抓好收入組織，圓滿完成一般公共預(yù)算收入增長(zhǎng)3%的目標(biāo)任務(wù)。

——積極向上爭(zhēng)取資金。精準(zhǔn)分析研判中央和省州系列政策措施，抓住政策“窗口期”，找準(zhǔn)政策切入點(diǎn)，用好民族、生態(tài)、安全等各方面特殊性因素，注重實(shí)效和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，緊盯向上爭(zhēng)取主要政策，提前謀劃儲(chǔ)備項(xiàng)目，以項(xiàng)目爭(zhēng)資金，主動(dòng)聯(lián)合行業(yè)主管部門向上對(duì)接匯報(bào)爭(zhēng)資金，著力在穩(wěn)存量、拓增量上下功夫，確保爭(zhēng)取新增債券額度不少于上年度規(guī)模，重點(diǎn)支持事關(guān)全縣大局的重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，在爭(zhēng)取上級(jí)財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付方面取得新突破，力爭(zhēng)爭(zhēng)取上級(jí)補(bǔ)助收入155000萬(wàn)元以上，不斷增強(qiáng)財(cái)政保障能力。

——加強(qiáng)資金資源統(tǒng)籌。加強(qiáng)一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算統(tǒng)籌，不斷增加縣級(jí)財(cái)力。強(qiáng)化財(cái)政資金和單位資金統(tǒng)籌，對(duì)各部門、各單位的財(cái)政撥款收支、事業(yè)收支、事業(yè)單位收支和其他收支全部列入部門預(yù)算統(tǒng)一編制、批復(fù)和管理，合理保障支出需求。持續(xù)清理盤活存量資金，加大上年結(jié)轉(zhuǎn)資金和當(dāng)年預(yù)算統(tǒng)籌力度。推動(dòng)國(guó)有資產(chǎn)共享共用，提高財(cái)政資源配置效益。

——竭力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。牢固樹立“小錢小氣，大錢大方”的理念，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，科學(xué)合理安排預(yù)算，嚴(yán)控新增預(yù)算，全面統(tǒng)籌保障和改善民生，按照精簡(jiǎn)高效原則，全面加強(qiáng)和規(guī)范編外人員管理，嚴(yán)控經(jīng)費(fèi)支出，牢固樹立黨政機(jī)關(guān)過(guò)“緊日子”的思想，盡力壓減非急需、非剛性支出，確保預(yù)算約束力，切實(shí)提高資金使用效益，把錢用在刀刃上。

（二）持續(xù)深化改革，提高財(cái)政治理能力和服務(wù)效能

——深入推動(dòng)預(yù)算管理改革。深入貫徹《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及其實(shí)施條例，完善財(cái)政規(guī)劃、年度預(yù)算與重大決策部署的銜接機(jī)制，健全中期財(cái)政規(guī)劃跨年度平衡機(jī)制。全面實(shí)施零基預(yù)算，加強(qiáng)專項(xiàng)審核、指導(dǎo)監(jiān)管，抓實(shí)抓好財(cái)政資金資源統(tǒng)籌、支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，逐項(xiàng)審核各項(xiàng)支出的必要性、合理性及支出數(shù)額，切實(shí)打破基數(shù)概念和支出固化格局，真正把有限的資金用在刀刃上。部門預(yù)算支出全部納入預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)，實(shí)施項(xiàng)目全生命周期管理，未納入預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)的一律不得安排預(yù)算。深入推進(jìn)預(yù)算績(jī)效改革。探索建立零基預(yù)算基礎(chǔ)上的績(jī)效管理，推動(dòng)績(jī)效管理擴(kuò)面升級(jí)。分類開展重點(diǎn)財(cái)政支出績(jī)效核心指標(biāo)體系建設(shè)，加強(qiáng)重點(diǎn)項(xiàng)目運(yùn)行監(jiān)控。加強(qiáng)政府和社會(huì)資本合作、政府購(gòu)買服務(wù)等項(xiàng)目的全過(guò)程績(jī)效管理和國(guó)有資本資產(chǎn)使用績(jī)效管理。健全以績(jī)效為導(dǎo)向的預(yù)算分配體系，完善預(yù)算安排與績(jī)效結(jié)果掛鉤的激勵(lì)約束機(jī)制，對(duì)低效無(wú)效資金一律削減或取消安排。加大績(jī)效信息公開力度，推動(dòng)績(jī)效目標(biāo)、評(píng)價(jià)結(jié)果公開。

——積極拓展采購(gòu)政策功能。建立政府采購(gòu)需求標(biāo)準(zhǔn)體系，引導(dǎo)采購(gòu)單位在政府采購(gòu)需求標(biāo)準(zhǔn)中嵌入支持創(chuàng)新、綠色發(fā)展等政策要求。推進(jìn)政府采購(gòu)預(yù)算編制與年度預(yù)算相銜接，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)預(yù)算控制資金支付。建立支持創(chuàng)新產(chǎn)品及服務(wù)、中小企業(yè)發(fā)展等政策落實(shí)的預(yù)算編制和資金支付控制機(jī)制。依法依規(guī)實(shí)施適合以市場(chǎng)化方式提供政府購(gòu)買服務(wù)事項(xiàng)。堅(jiān)持費(fèi)隨事轉(zhuǎn)，嚴(yán)格審核把關(guān)政府購(gòu)買服務(wù)事項(xiàng)，防止出現(xiàn)“一邊購(gòu)買服務(wù)，一邊養(yǎng)人辦事”的情況。

——持續(xù)推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革。建立健全國(guó)資監(jiān)管體制，全面加強(qiáng)國(guó)企內(nèi)部治理，優(yōu)化配強(qiáng)縣屬國(guó)企外部董事，切實(shí)提升公司治理水平。持續(xù)加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)，構(gòu)建“分層治理”“雙層運(yùn)行”的國(guó)企合作模式，實(shí)現(xiàn)全縣國(guó)資國(guó)企統(tǒng)籌發(fā)展，聚焦主業(yè)實(shí)業(yè)，整合優(yōu)質(zhì)資源，做強(qiáng)做大平臺(tái)公司，資產(chǎn)體量規(guī)模顯著提升，逐步提升自身造血功能。

（三）筑牢底線思維，確保財(cái)政平穩(wěn)健康發(fā)展

——持續(xù)樹牢科學(xué)理財(cái)理念。全面落實(shí)中央、省、州關(guān)于過(guò)“緊日子”的要求，堅(jiān)持厲行節(jié)約安排預(yù)算，全面壓減一般性支出。堅(jiān)持有多少錢辦多少事，盡力而為、量力而行。

——嚴(yán)密防范“三保”風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)中央和省、州工作要求，認(rèn)真落實(shí)《云南省縣級(jí)“三保”監(jiān)測(cè)辦法》，認(rèn)真抓好“三保”預(yù)算編制、預(yù)算審核、預(yù)算執(zhí)行，確保2024年縣級(jí)“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”及時(shí)到位，增強(qiáng)財(cái)政可持續(xù)性，兜牢兜實(shí)“三保”底線。

——強(qiáng)化財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管控。堅(jiān)持當(dāng)好“鐵公雞”、打好“鐵算盤”。更加注重統(tǒng)籌收入與支出、需要與可能，努力把寶貴的財(cái)政資源發(fā)揮出最大效益。強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督，持續(xù)深入開展財(cái)經(jīng)紀(jì)律專項(xiàng)整治、“清源行動(dòng)”、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)、構(gòu)建財(cái)會(huì)大監(jiān)督工作格局，提高財(cái)政管理的效益和精度，強(qiáng)化預(yù)算管理，做到有保有壓，精打細(xì)算、勤儉辦一切事業(yè)，不斷提高財(cái)政資源配置效率和財(cái)政資金使用效益，有效降低財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。

——加強(qiáng)債務(wù)管理守牢底線。健全財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)處置機(jī)制，壓實(shí)債務(wù)防控“四個(gè)責(zé)任”，落實(shí)“三個(gè)強(qiáng)制要求”，鎖定償債來(lái)源，足額將政府債務(wù)到期本息納入預(yù)算，積極申請(qǐng)?jiān)偃谫Y債券額度置換存量債務(wù)，全力抓實(shí)隱性債務(wù)化解，確保完成全年州級(jí)下達(dá)隱性債務(wù)化解目標(biāo)任務(wù)，在做到“防風(fēng)險(xiǎn)”的同時(shí)穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，統(tǒng)籌好債務(wù)、投資與經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間的關(guān)系，牢牢守住風(fēng)險(xiǎn)底線。

各位代表！新征程新使命催人奮進(jìn)。2024年是實(shí)現(xiàn)“十四五”規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)的關(guān)鍵之年，財(cái)政工作依然形勢(shì)復(fù)雜嚴(yán)峻、任務(wù)艱巨繁重，但挑戰(zhàn)與機(jī)遇并存。我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，主動(dòng)接受縣人大的監(jiān)督和指導(dǎo)，悉心聽取縣政協(xié)的意見和建議，認(rèn)真貫徹落實(shí)大會(huì)各項(xiàng)決議，奮力完成財(cái)政各項(xiàng)工作任務(wù)，為譜寫好新時(shí)代姚安社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)新篇章貢獻(xiàn)財(cái)政力量！

以上報(bào)告，請(qǐng)予審查。

2024年財(cái)政預(yù)決算報(bào)告名詞解釋

【四本預(yù)算】 指一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。

【一般公共預(yù)算】 指政府憑借國(guó)家政治權(quán)力，以社會(huì)管理者身份籌集以稅收為主體的財(cái)政收入，主要用于保障和改善民生、維持國(guó)家行政職能正常運(yùn)轉(zhuǎn)、保障國(guó)家安全等方面。

【政府性基金預(yù)算】 指納入預(yù)算管理的并具有指定用途的政府性基金預(yù)算收入。基金收入必須專款專用。我縣涉及的項(xiàng)目主要有：國(guó)有土地使用權(quán)出讓、污水處理費(fèi)、專項(xiàng)債券收支。

【社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算】 指社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)制度的實(shí)施計(jì)劃和任務(wù)編制的、經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟姆从掣黜?xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金收支的年度計(jì)劃。

【國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算】 指國(guó)家以所有者身份依法取得國(guó)有資本收益，并對(duì)所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項(xiàng)收支預(yù)算，是政府預(yù)算的重要組成部分。

【上解支出】 指由于單位隸屬關(guān)系和經(jīng)費(fèi)供給關(guān)系上劃或稅收征管辦法以及財(cái)政體制確定等，需要在決算環(huán)節(jié)向上級(jí)財(cái)政上解的支出。

【結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)】 結(jié)余是指財(cái)政收入大于財(cái)政支出的部分。結(jié)轉(zhuǎn)是指結(jié)余中有專項(xiàng)用途、需在下年繼續(xù)安排使用的支出部分。地方財(cái)政有結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)的主要原因：一是中央、省級(jí)和州級(jí)財(cái)政超收中大部分用于補(bǔ)助地方，因超收數(shù)額到年底才能較為準(zhǔn)確預(yù)計(jì)，且其使用要嚴(yán)格按程序?qū)徟虼擞幸徊糠忠谀甑缀徒Y(jié)算時(shí)才能下達(dá)，地方財(cái)政當(dāng)年撥不出去，形成結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)。二是地方財(cái)政超收中有一部分資金當(dāng)年撥不出去，形成結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)。

【轉(zhuǎn)移支付】 指貨幣資金、商品、服務(wù)或金融資產(chǎn)的所有權(quán)由一方向另一方的無(wú)償轉(zhuǎn)移。轉(zhuǎn)移的對(duì)象可以是現(xiàn)金，也可以是實(shí)物。財(cái)政轉(zhuǎn)移支付主要是指財(cái)政資源（資金）在各級(jí)政府間的無(wú)償轉(zhuǎn)移，包括橫向轉(zhuǎn)移和縱向轉(zhuǎn)移。財(cái)政轉(zhuǎn)移支付通常可以分為無(wú)條件的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付（即一般性轉(zhuǎn)移支付）和有條件的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付（即專項(xiàng)撥款）兩種。

【財(cái)政存量資金】指財(cái)政部門管理的，閑置、沉淀的資金。所謂財(cái)政存量資金應(yīng)分為合理存量和不合理存量?jī)蓚€(gè)方面：
  （一）合理的必需的財(cái)政存量資金。也就是說(shuō)為了保證下一個(gè)年度的年初或者某一時(shí)期需要財(cái)政預(yù)算支出等所存留的財(cái)政性資金，從大財(cái)政的角度來(lái)說(shuō)，以收定支，預(yù)算不能編制赤字預(yù)算，年度財(cái)政資金略有結(jié)余，是基本的要求，充分體現(xiàn)出了財(cái)政資金有適度結(jié)余存量是合理的也是必需的，但這個(gè)存量的度要把握好，否則就是浪費(fèi)，就會(huì)影響財(cái)政資金的使用效益。
  （二）不合理存量財(cái)政資金。就是指財(cái)政存量資金的存量不適度，大量的財(cái)政資金沉淀在財(cái)政部門和各級(jí)政府預(yù)算執(zhí)行部門的賬上，說(shuō)明該做的事沒(méi)有做，該花的錢沒(méi)花，表現(xiàn)出財(cái)政預(yù)算執(zhí)行力度不夠，財(cái)政資金效益不高。

【財(cái)政經(jīng)常性收入】 指每個(gè)財(cái)政年度都能連續(xù)不斷、穩(wěn)定取得的財(cái)政收入，原則上包括以下3個(gè)方面：

（一）地方一般預(yù)算收入（剔除城市維護(hù)建設(shè)稅、罰沒(méi)收入、專項(xiàng)收入及國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收益等一次性收入）；

（二）中央核定的增值稅及消費(fèi)稅稅收返還、所得稅基數(shù)返還及出口退稅基數(shù)返還；

（三）中央通過(guò)所得稅分享改革增加的一般性轉(zhuǎn)移支付收入。

【地方政府性債務(wù)】指地方機(jī)關(guān)事業(yè)單位及地方政府專門成立的基礎(chǔ)設(shè)施性企業(yè)為提供基礎(chǔ)性、公益性服務(wù)直接借入的債務(wù)和地方政府機(jī)關(guān)提供擔(dān)保形成的債務(wù)，分為直接債務(wù)、擔(dān)保債務(wù)和政策性掛賬。

【財(cái)政“三保”】 指“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”的簡(jiǎn)稱，主要包括人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、基本民生支出等。

【財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理】指以一級(jí)政府財(cái)政預(yù)算（包括收入和支出）為對(duì)象，以政府財(cái)政預(yù)算在一定時(shí)期內(nèi)所達(dá)到的總體產(chǎn)出和結(jié)果為內(nèi)容，以促進(jìn)財(cái)政透明、責(zé)任、高效履職為目的所開展的績(jī)效管理活動(dòng)。

【預(yù)備費(fèi)】《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》第四十條規(guī)定各級(jí)一般公共預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照本級(jí)一般公共預(yù)算支出額的1%至3%設(shè)置預(yù)備費(fèi)，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。

監(jiān)督索引號(hào)53232500600010111

姚安縣2024年政府預(yù)算公開附件：

附件1：姚安縣2024年政府預(yù)算公開目錄

附件2：姚安縣2023年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2024年地方財(cái)政預(yù)算草案報(bào)告附表

附件3：姚安縣2024年政府預(yù)算公開表

附件4：姚安縣2024年一般公共預(yù)算轉(zhuǎn)移支付及本級(jí)收入安排情況說(shuō)明

附件5：姚安縣2024年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排情況說(shuō)明

附件6：姚安縣2024年政府債務(wù)舉借情況說(shuō)明

附件7：姚安縣2024年政府預(yù)算涉及空表公開情況說(shuō)明

附件8：姚安縣財(cái)政局關(guān)于重大政策和重點(diǎn)項(xiàng)目等績(jī)效目標(biāo)情況說(shuō)明

附件9：姚安2024年財(cái)政資金專戶管理情況