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姚安縣2024年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2025年地方財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告（書面）

——2025年4月9日在姚安縣第十八屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議上

姚安縣財(cái)政局 

受縣人民政府委托，現(xiàn)將姚安縣2024年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2025年地方財(cái)政預(yù)算（草案）提請會(huì)議審查，并請縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。

一、2024年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

2024年是中華人民共和國成立75周年，是實(shí)現(xiàn)“十四五”規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)的關(guān)鍵一年，面對(duì)外部壓力加大、內(nèi)部困難增多的復(fù)雜嚴(yán)峻形勢，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，縣人民政府及財(cái)稅部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會(huì)精神，一以貫之落實(shí)好習(xí)近平總書記考察云南重要講話和重要指示批示精神，完整準(zhǔn)確全面貫徹新發(fā)展理念，圍繞守底線、穩(wěn)支撐、增動(dòng)力、上臺(tái)階的總體思路，認(rèn)真落實(shí)一攬子增量政策，加大財(cái)政貨幣政策逆周期調(diào)節(jié)力度，保證必要的財(cái)政支出，財(cái)政預(yù)算收支完成較好，爭取轉(zhuǎn)移支持成效明顯，民生福祉保障溫暖有力，基層“三保”底線兜牢守住，政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范化解堅(jiān)決有力，財(cái)政治理效能持續(xù)提升，為中國式現(xiàn)代化姚安建設(shè)提供了堅(jiān)實(shí)財(cái)政保障。

（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況

1．一般公共預(yù)算收入。全縣完成地方一般公共預(yù)算收入41393萬元，完成年初預(yù)算數(shù)42366萬元的97.7%，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)41364萬元的100.1%，同比增長0.6%，其中：稅收收入完成17385萬元，非稅收入完成24008萬元，非稅收入占比58.0%。

2．一般公共預(yù)算支出。全縣完成地方一般公共預(yù)算支出184918萬元，完成年初預(yù)算數(shù)178280萬元的103.7%，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)184918萬元的100%，同比增長3.7%。

3．一般公共預(yù)算收支平衡情況。全縣一般公共預(yù)算收入總計(jì)206728萬元，其中：地方一般公共預(yù)算收入41393萬元，返還性收入2470萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入108639萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入26405，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金27萬元，政府性基金預(yù)算調(diào)入資金1417萬元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入6405萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)17505萬元，地區(qū)間援助收入2467萬元。全縣一般公共預(yù)算支出總計(jì)202505萬元，其中：地方一般公共預(yù)算支出184918萬元，上解支出5744萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出5955萬元，向國外政府和國際組織借款還本支出109萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金29萬元，政府性基金預(yù)算調(diào)入支出5750萬元。收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)4223萬元，全部為項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)，收支預(yù)算實(shí)現(xiàn)平衡。

（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

1．政府性基金預(yù)算收入。全縣完成政府性基金預(yù)算收入4464萬元，完成年初預(yù)算數(shù)10120萬元的44.1%，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)4464萬元的100%，同比下降58.6%。

2．政府性基金預(yù)算支出。全縣完成政府性基金預(yù)算支出24994萬元，完成年初預(yù)算數(shù)17742萬元的140.9%，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)24994萬元的100%，同比下降49.2%。

3．政府性基金預(yù)算收支平衡情況。全縣政府性基金預(yù)算收入總計(jì)99280萬元，其中：縣本級(jí)收入4464萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入7584萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)5012萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入76470萬元，一般公共預(yù)算調(diào)入政府性基金預(yù)算5750萬元。全縣政府性基金預(yù)算支出總計(jì)92690萬元，其中：地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出63970萬元（政府法定債務(wù)還本21470萬元，置換存量政府隱性債務(wù)還本42500萬元），債務(wù)付息支出5250萬元，債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出78萬元，債券轉(zhuǎn)貸支出14600萬元，本級(jí)支出5066萬元，上解支出2309萬元，調(diào)出資金1417萬元。收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)6590萬元，全部為項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)，收支預(yù)算實(shí)現(xiàn)平衡。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況

全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算上級(jí)補(bǔ)助收入11萬元，全縣國有資本經(jīng)營支出11萬元，收支相抵，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)為零，收支預(yù)算平衡。

（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況

1．社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入。全縣完成社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入47024萬元，其中：社會(huì)保險(xiǎn)基金保費(fèi)收入23841萬元，財(cái)政補(bǔ)貼收入345萬元，利息收入428萬元，委托投資收益435萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入18706萬元，轉(zhuǎn)移收入690萬元，其他收入2579萬元。

2．社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出。全縣完成社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出51210萬元，其中：社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出33887萬元，上解支出16921萬元，轉(zhuǎn)移支出205萬元，其他支出197萬元。

3．社會(huì)保險(xiǎn)基金結(jié)余情況。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入47024萬元，支出51210萬元，本年收支結(jié)余-4186萬元，上年滾存結(jié)余37275萬元，年終滾存結(jié)余33089萬元。

（五）“三保”預(yù)算執(zhí)行情況

2024年，全縣“三保”全口徑預(yù)算90031萬元，其中：保基本民生21028萬元、保工資65814萬元、保運(yùn)轉(zhuǎn)3189萬元。全縣“三保”預(yù)算實(shí)際執(zhí)行89064萬元，完成年初預(yù)算安排的98.9%，其中：保基本民生支出21063萬元、保工資支出65033萬元、保運(yùn)轉(zhuǎn)支出2968萬元，兜牢兜實(shí)兜準(zhǔn)了“三保”底線。

（六）地方政府債務(wù)情況

截至2024年末，全縣政府法定債務(wù)余額337851萬元，其中：一般債務(wù)余額114102萬元，專項(xiàng)債務(wù)余額223530萬元，向國際組織借款債務(wù)余額219萬元。

（七）預(yù)備費(fèi)使用情況

2024年，全縣預(yù)算預(yù)留的2000萬元預(yù)備費(fèi)未動(dòng)用。

各位代表，以上均為快報(bào)數(shù)，因上級(jí)暫未批復(fù)2024年決算數(shù)據(jù)，以上報(bào)告數(shù)據(jù)與實(shí)際執(zhí)行數(shù)和上級(jí)財(cái)政決算批復(fù)數(shù)會(huì)略有不同，屆時(shí)再向縣人大常委會(huì)報(bào)告變化情況。

二、2024年重點(diǎn)工作落實(shí)情況

2024年，縣人民政府及財(cái)稅部門堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，扎實(shí)實(shí)施積極的財(cái)政政策，狠抓預(yù)算執(zhí)行管理，緊緊圍繞年初預(yù)算目標(biāo)，落實(shí)減稅降費(fèi)政策，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)活力，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，防范化解財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)持政府過“緊日子”，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，兜牢兜實(shí)兜準(zhǔn)“三保”底線，財(cái)政工作取得新進(jìn)展新成效，有力促進(jìn)完成全年經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)任務(wù)。重點(diǎn)推進(jìn)以下工作：

（一）堅(jiān)持實(shí)干為先，“穩(wěn)”的基礎(chǔ)更加堅(jiān)實(shí)

面對(duì)稅源結(jié)構(gòu)不穩(wěn)，稅收收入征收難，非稅收入可處置資產(chǎn)變現(xiàn)難等困境，縣人民政府及財(cái)稅部門緊緊圍繞縣委“一城兩業(yè)三區(qū)”發(fā)展定位和重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)，打好政策“組合拳”，為穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)筑基。預(yù)算執(zhí)行中緊扣年度收入目標(biāo)任務(wù)，積極挖潛增收，加強(qiáng)重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)稅源監(jiān)管，加大非稅收入組織力度，盤活存量資源資產(chǎn)，抓大不放小，想方設(shè)法顆粒歸倉，竭盡全力完成一般公共預(yù)算收入目標(biāo)，一般公共預(yù)算收支均實(shí)現(xiàn)正增長，其中：收入增長0.6%，支出增長3.7%。

（二）堅(jiān)持人民至上，“保”的底色更加突出

堅(jiān)持以人民為中心，緊盯民生福祉目標(biāo)任務(wù)，兜牢兜實(shí)兜準(zhǔn)民生底線，全年民生項(xiàng)目支出138689萬元，占一般公共預(yù)算支出的75.0%。一是加大投入促進(jìn)教育發(fā)展。嚴(yán)格落實(shí)教育投入“兩個(gè)只增不減”要求，全年教育支出34438萬元，增長0.4%。二是積極落實(shí)社會(huì)保障政策。全年社會(huì)保障和就業(yè)支出29451萬元，民生保障有力有效。三是支持穩(wěn)定擴(kuò)大就業(yè)。發(fā)放“兩項(xiàng)”創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款167戶、3333萬元，發(fā)放失業(yè)金94.41萬元518人次，發(fā)放技能提升補(bǔ)貼220萬元1884人次，兌付穩(wěn)崗補(bǔ)貼53萬元，支持高校畢業(yè)生、退役軍人、農(nóng)村勞動(dòng)力、下崗失業(yè)人員等重點(diǎn)群體就業(yè)創(chuàng)業(yè)。四是落實(shí)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。全年投入各級(jí)財(cái)政銜接資金、滬滇協(xié)作資金13365.14萬元，實(shí)施項(xiàng)目56個(gè)，兌付各項(xiàng)惠農(nóng)補(bǔ)貼資金10432.01萬元，全力鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果、有效防范返貧致貧和推進(jìn)鄉(xiāng)村全面振興。五是有力有效做好“三農(nóng)”工作。農(nóng)林水支出40687萬元，增長28.2%，“三農(nóng)”工作實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。六是全力以赴支持園區(qū)發(fā)展。加大資金投入力度，全力推進(jìn)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，持續(xù)提升園區(qū)核心競爭力。七是大力推進(jìn)農(nóng)村公路建設(shè)。全年交通運(yùn)輸支出7213萬元，全力支持農(nóng)村公路建設(shè)、自然村通路面硬化、公路安防工程建設(shè)。八是夯實(shí)“一老一小”公共服務(wù)基礎(chǔ)。衛(wèi)生健康支出14866萬元，公共衛(wèi)生醫(yī)療能力不斷提升。九是積極構(gòu)建公益民心工程。建設(shè)非遺傳承活動(dòng)中心1個(gè)，建設(shè)農(nóng)村綜合性活動(dòng)場所和人居環(huán)境提升改造場所4個(gè)，小而美、快而實(shí)、惠民生、促發(fā)展的公益民心工程有力推進(jìn)。

（三）堅(jiān)持向上爭取，“爭”的態(tài)勢更加向好

認(rèn)真落實(shí)抓項(xiàng)目就是抓發(fā)展，謀項(xiàng)目就是謀未來要求，提高項(xiàng)目謀劃和資金爭取的及時(shí)性、精準(zhǔn)性、科學(xué)性，全力爭取項(xiàng)目資金支持。全年共爭取到專項(xiàng)債券項(xiàng)目1個(gè)，金額9000萬元；爭取到一般債券項(xiàng)目1個(gè)，金額800萬元；爭取到存量政府隱性債務(wù)置換債券資金51100萬元；爭取到中央預(yù)算計(jì)劃內(nèi)投資項(xiàng)目5個(gè)，金額4676萬元；爭取到增發(fā)國債資金項(xiàng)目1個(gè)，金額5000萬元；爭取到超長期國債項(xiàng)目2個(gè)，金額2890萬元；爭取到老舊小區(qū)改造中央資金331萬元，改造老舊小區(qū)17個(gè)，改造建筑38棟468戶。安排項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)2298萬元，支持項(xiàng)目前期工作扎實(shí)開展，全力支持縣委、縣人民政府重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。

（四）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)抵御，“防”的成效更加顯著

強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)抵御，更大力度防范化解重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)，扛牢扛實(shí)“三保”主體責(zé)任，推進(jìn)落實(shí)一攬子化債方案，全力守牢基層財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。一是全面落實(shí)基層“三保”主體責(zé)任。堅(jiān)持“三保”支出在財(cái)政支出中的優(yōu)先順序，有力有效保障了“三保”支出需求，全年“三保”支出89064萬元，兜牢兜實(shí)兜準(zhǔn)了基層“三保”底線。二是嚴(yán)格落實(shí)過“緊日子”要求。制定印發(fā)《姚安縣習(xí)慣過緊日子專項(xiàng)行動(dòng)方案》《姚安縣貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神進(jìn)一步規(guī)范行政運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出通知》，全縣壓減一般性支出5%，壓減非重點(diǎn)非剛性支出10%，壓減“三公”經(jīng)費(fèi)5%。三是竭盡全力防風(fēng)化債守底線。建立健全《姚安縣防范化解地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作機(jī)制》，深入開展全口徑債務(wù)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測，及時(shí)精準(zhǔn)“拆彈”，嚴(yán)防債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)“爆雷”，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線，金融生態(tài)環(huán)境持續(xù)向好，全年償還政府法定債務(wù)本息33021萬元，化解政府隱性債務(wù)61948.77萬元（債券資金置換存量政府隱性債務(wù)本金51100萬元），壓降融資平臺(tái)公司2戶，“軍令狀”化債任務(wù)走在全州前列。四是著力推進(jìn)財(cái)政信息公開，打造陽光財(cái)政。按照“公開為常態(tài)，不公開為例外，依法依規(guī)公開預(yù)決算”的原則，不斷擴(kuò)大公開范圍、細(xì)化公開內(nèi)容，加強(qiáng)社會(huì)監(jiān)督，切實(shí)保障社會(huì)公眾依法、及時(shí)獲取財(cái)政信息，提高預(yù)算透明度。

（五）深化財(cái)稅改革，“管”的質(zhì)效更加凸顯

一是持續(xù)深化預(yù)算管理制度改革。全面深化零基預(yù)算，按照支出標(biāo)準(zhǔn)體系，全面貫徹落實(shí)中央和省州全面深化預(yù)算管理改革的要求，加強(qiáng)預(yù)算項(xiàng)目庫建設(shè)，不斷完善預(yù)算編審體系，按“三保”清單編實(shí)“三保”預(yù)算。二是增強(qiáng)科學(xué)統(tǒng)籌財(cái)政資金資源能力。依法科學(xué)統(tǒng)籌各項(xiàng)財(cái)政資金資源資產(chǎn)，集中財(cái)力保障中央、省州縣各項(xiàng)決策部署的貫徹落實(shí)，全年盤活存量資金5351萬元。三是繼續(xù)推進(jìn)國企改革。認(rèn)真貫徹落實(shí)《姚安縣深化國有企業(yè)改革推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展三年行動(dòng)方案（2023—2025年）》，全面加強(qiáng)縣屬國有企業(yè)監(jiān)管，全力推進(jìn)公開選聘縣級(jí)融資平臺(tái)公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員，配齊配強(qiáng)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)管理人員，健全完善公司法人治理，制訂印發(fā)《姚安縣縣屬國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員薪酬管理辦法》，規(guī)范企業(yè)日常運(yùn)營管理。四是全面推進(jìn)財(cái)政電子票據(jù)管理改革，遵循“安全統(tǒng)一高效便民”原則，穩(wěn)妥推進(jìn)縣級(jí)公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療收費(fèi)電子票據(jù)管理改革完成非稅收入收繳電子化管理改革目標(biāo)任務(wù)，全面推廣普及應(yīng)用財(cái)政電子票據(jù)管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)政電子票據(jù)全流程無紙化電子控制。五是深化預(yù)算績效管理改革。逐步建立事前績效評(píng)估、績效目標(biāo)審核、事中績效運(yùn)行監(jiān)控和事后績效評(píng)價(jià)閉環(huán)管理機(jī)制，對(duì)4個(gè)項(xiàng)目開展了預(yù)算績效財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)金額20875.27萬元。六是強(qiáng)化監(jiān)督管理。圍繞聚焦重大決策部署貫徹落實(shí)加強(qiáng)監(jiān)管、聚焦財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行加強(qiáng)監(jiān)管、聚焦財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為加強(qiáng)監(jiān)管、政治監(jiān)督“護(hù)航行動(dòng)”“小切口”整治民生領(lǐng)域突出問題“惠民行動(dòng)”五個(gè)方面深入開展財(cái)政資金監(jiān)管“清源行動(dòng)”，抓牢監(jiān)督檢查“后半篇文章”，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法規(guī)，深入開展基層政府違規(guī)借用村集體資金整治，有力有效維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序，從源頭上為防治腐敗提供堅(jiān)強(qiáng)保障。

各位代表，2024年是我縣財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢錯(cuò)綜復(fù)雜的一年，財(cái)政減收增支壓力巨大，困難重重，在全縣各級(jí)各部門的共同努力下，財(cái)政保持了平穩(wěn)運(yùn)行，特別是兜牢兜實(shí)兜準(zhǔn)“三保”和守住政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線實(shí)屬不易。當(dāng)前財(cái)政運(yùn)行中仍然存在“收入增長難、支出增加難、三保保障難、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控難”和“收入結(jié)構(gòu)不優(yōu)、財(cái)力保障不足、資金使用績效不高”的“四大難題”和“三大堵點(diǎn)”。主要表現(xiàn)在：一是經(jīng)濟(jì)大環(huán)境復(fù)雜多變，財(cái)源培植成效不明顯，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)單一、財(cái)源基礎(chǔ)十分薄弱，增量難找、存量難保，財(cái)政收入增長放緩趨勢更加突出；二是財(cái)政收入質(zhì)量不高，結(jié)構(gòu)不合理，可持續(xù)性不強(qiáng)，非稅收入占比高達(dá)58%；三是剛性支出持續(xù)增加，新增可用財(cái)力有限，支出需求遠(yuǎn)大于收入增速，“三保”保障被列為高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)，財(cái)政收支矛盾依然突出；四是債務(wù)化解方式單一，到期本息對(duì)財(cái)政安排償還依賴度越來越大，財(cái)政償債資金籌措困難，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不斷累積。對(duì)此，我們將高度重視，認(rèn)真聽取并吸納各位代表的意見和建議，積極采取有針對(duì)性措施，努力加以解決。

三、2025年地方財(cái)政預(yù)算（草案）

圍繞全縣2025年經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的預(yù)期目標(biāo)和任務(wù)，在綜合考慮財(cái)稅承載能力和加快全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展客觀需要的基礎(chǔ)上，2025年全縣一般公共預(yù)算收入按增長3%安排，一般公共預(yù)算支出按增長3%安排。

（一）預(yù)算安排指導(dǎo)思想

以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大和二十屆二中、三中全會(huì)及中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議、全國財(cái)政工作會(huì)議以及習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神，認(rèn)真落實(shí)縣委十四屆九次全會(huì)和縣委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議要求，圍繞守底線、穩(wěn)支撐、增動(dòng)力、上臺(tái)階的總體思路，緊盯“一城兩業(yè)三區(qū)”發(fā)展思路，立足資源稟賦、產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)，充分發(fā)揮比較優(yōu)勢、用好后發(fā)優(yōu)勢，認(rèn)真落實(shí)更加積極的財(cái)政政策，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，集中財(cái)力保障重大戰(zhàn)略決策部署落實(shí)。堅(jiān)持“緊日子保基本、調(diào)結(jié)構(gòu)保戰(zhàn)略”著力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，把同樣的錢花出更大的成效。深化預(yù)算管理制度改革，加強(qiáng)預(yù)算約束和績效管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。牢固樹立底線思維，加強(qiáng)地方債務(wù)管理，兜牢兜實(shí)基層“三保”底線，持續(xù)推動(dòng)經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長，為完成“十四五”規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)、實(shí)現(xiàn)“十五五”良好開局和中國式現(xiàn)代化姚安建設(shè)提供有力保障。

（二）預(yù)算安排原則

綜合考慮我縣財(cái)政經(jīng)濟(jì)發(fā)展的各種因素，2025年全縣財(cái)政收支計(jì)劃安排堅(jiān)持以下原則：一是堅(jiān)持以收定支，科學(xué)合理預(yù)計(jì)收支。科學(xué)合理制定收入、支出計(jì)劃，積極組織做好財(cái)政收入工作，保持適當(dāng)支出強(qiáng)度，釋放積極信號(hào)，穩(wěn)預(yù)期、穩(wěn)增長。二是堅(jiān)持落實(shí)過“緊日子”，著力硬化預(yù)算約束。嚴(yán)格貫徹落實(shí)省委、省政府關(guān)于過緊日子二十條措施的相關(guān)安排部署，將過“緊日子”作為長期堅(jiān)持的基本方針，勤儉節(jié)約辦一切事業(yè)，健全過“緊日子”制度，大力壓減非剛性、非重點(diǎn)支出，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)。三是堅(jiān)持精細(xì)化管理，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。實(shí)施零基預(yù)算，打破基數(shù)概念和支出固化格局，取消政策到期項(xiàng)目、一次性項(xiàng)目、沒有政策依據(jù)的項(xiàng)目、與我縣高質(zhì)量發(fā)展規(guī)劃匹配度不高的項(xiàng)目，取消壓減的資金調(diào)整用于支持基層“三保”、民生保障、政府債務(wù)化解等重點(diǎn)支出。

（三）一般公共預(yù)算收支安排情況

全縣一般公共預(yù)算收入計(jì)劃為42635萬元，較2024年增長3.0%。主要收入預(yù)算是：稅收收入23993萬元，較2024年完成數(shù)17385萬元增長38.0%，占一般公共預(yù)算收入的56.3%；非稅收入18642萬元，較2024年完成數(shù)24008萬元下降22.4%，占一般公共預(yù)算收入的43.7%。

全縣一般公共預(yù)算支出安排190466萬元，較2024年增長3.0%。主要支出為：一般公共服務(wù)支出26695萬元；國防支出185萬元；公共安全支出6014萬元；教育支出34782萬元；科學(xué)技術(shù)支出872萬元；文化旅游與傳媒支出1386萬元；社會(huì)保障與就業(yè)支出30399萬元；衛(wèi)生健康支出15302萬元；節(jié)能環(huán)保支出3046萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出7373萬元；農(nóng)林水事務(wù)支出39352萬元；交通運(yùn)輸支出7258萬元；商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出166萬元；金融支出11萬元；自然資源海洋氣象等支出3179萬元；住房保障支出5553萬元；糧油物資儲(chǔ)備事務(wù)支出210萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出3271萬元；政府債務(wù)付息支出3402萬元；債務(wù)發(fā)行費(fèi)支出10萬元；預(yù)備費(fèi)2000萬元。

全縣一般公共預(yù)算平衡情況：縣本級(jí)一般公共預(yù)算收入42635萬元，一般轉(zhuǎn)移性收入113187萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移性收入27585萬元，返還性收入2176萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入8946萬元，上年結(jié)余收入4223萬元、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金29萬元，地區(qū)間援助收入2000萬元，政府性基金預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算11000萬元，收入合計(jì)211781萬元。一般公共預(yù)算支出190466萬元，上解支出4850萬元，債務(wù)還本支出9965萬元，一般公共預(yù)算調(diào)入政府性基金6500萬元，支出合計(jì)211781萬元。收支相抵，一般公共預(yù)算結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)為零，收支平衡。

（四）政府性基金預(yù)算安排情況

全縣政府性基金收入預(yù)算合計(jì)33965萬元，其中：縣本級(jí)政府性基金預(yù)算收入安排15560萬元，較2024年實(shí)現(xiàn)數(shù)4464萬元增加11096萬元，增長248.6%；上級(jí)轉(zhuǎn)移收入3515萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入1800萬元，一般公共預(yù)算調(diào)入政府性基金預(yù)算6500萬元，上年結(jié)余收入6590萬元。

全縣政府性基金預(yù)算支出合計(jì)33965萬元，其中：債務(wù)還本支出2100萬元，債務(wù)付息支出6625萬元，債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出31萬元，上解支出2533萬元，調(diào)入一般公共預(yù)算資金11000萬元，衛(wèi)生健康支出1600萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出1026萬元，農(nóng)林水支出5644萬元，其他支出3406萬元。收支相抵，政府性基金預(yù)算結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)為零，收支平衡。

（五）國有資本經(jīng)營預(yù)算安排情況

國有資本經(jīng)營收入預(yù)算79萬元，其中：縣本級(jí)收入68萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入11萬元；國有資本經(jīng)營支出預(yù)算79萬元，其中：其他國有資本經(jīng)營預(yù)算支出68萬元，用于解決歷史遺留問題及改革成本支出11萬元。收支相抵，國有資本經(jīng)營預(yù)算結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)為零，收支平衡。

（六）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算安排情況

全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入安排48469萬元，較2024年實(shí)現(xiàn)數(shù)47024萬元增加1445萬元，增長3.1%，其中：社會(huì)保險(xiǎn)基金保費(fèi)收入25784萬元，財(cái)政補(bǔ)貼收入361萬元，利息收入528萬元，委托投資收益448萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入20575萬元，轉(zhuǎn)移收入725萬元，其他收入48萬元。

全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出安排54162萬元，較2024年支出實(shí)現(xiàn)數(shù)51210萬元增加2952萬元，增長5.8%，其中：社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出37493萬元，上解支出16179萬元，轉(zhuǎn)移支出263萬元，其他支出227萬元。

（七）“三保”預(yù)算安排情況

按照國標(biāo)、省標(biāo)范圍和標(biāo)準(zhǔn)足額安排“三保”預(yù)算。2025年，全縣“三保”全口徑預(yù)算94016萬元，剔除上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助安排的基本民生支出13586萬元，縣本級(jí)財(cái)力安排的“三保”支出為80430萬元，“三保”支出應(yīng)保盡保，不留缺口。其中：保基本民生21690萬元（共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付13586萬元，本級(jí)財(cái)力安排8104萬元）、保工資69570萬元、保運(yùn)轉(zhuǎn)2756萬元。

四、2025年財(cái)政工作重點(diǎn)

2025年，是“十四五”規(guī)劃收官之年，也是“十五五”規(guī)劃謀篇之年，做好財(cái)政工作至關(guān)重要。我們將以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大和二十屆二中、三中全會(huì)精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整準(zhǔn)確全面貫徹新發(fā)展理念，更好地服務(wù)和融入新發(fā)展格局，深入落實(shí)十四屆縣委第九次全會(huì)和縣委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，深入貫徹落實(shí)更加積極的財(cái)政政策，統(tǒng)籌消費(fèi)和投資，加快釋放內(nèi)需潛力，聚焦“五個(gè)財(cái)政”建設(shè)，統(tǒng)籌好“收”和“支”、加快建設(shè)健康財(cái)政，統(tǒng)籌好“穩(wěn)”和“進(jìn)”、加快建設(shè)安全財(cái)政，統(tǒng)籌好“小”和“大”、加快建設(shè)發(fā)展財(cái)政，統(tǒng)籌好“近”和“遠(yuǎn)”、加快建設(shè)民生財(cái)政，統(tǒng)籌好“用”和“管”、加快建設(shè)質(zhì)效財(cái)政，狠抓重點(diǎn)工作落實(shí)，扎實(shí)推動(dòng)財(cái)政高質(zhì)量發(fā)展。為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，我們將重點(diǎn)做好以下工作。

（一）強(qiáng)化收入征管職能，防范財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)

一是以更精準(zhǔn)措施促進(jìn)消費(fèi)和投資，加快釋放內(nèi)需潛力。強(qiáng)化資金保障，加大資金投入力度，認(rèn)真落實(shí)好實(shí)施提振消費(fèi)專項(xiàng)行動(dòng)，推動(dòng)中低收入群體增收減負(fù)，提升消費(fèi)能力、意愿和層級(jí)；擴(kuò)圍支持消費(fèi)品以舊換新，穩(wěn)住大宗商品消費(fèi)，擴(kuò)大健康、養(yǎng)老、托幼、家政、數(shù)字等服務(wù)消費(fèi)，培育綠色、智能、文旅、體育等消費(fèi)熱點(diǎn)，抓住比較優(yōu)勢，釋放內(nèi)需潛力。二是積極組織收入，抓牢抓實(shí)年初收入目標(biāo)。對(duì)重點(diǎn)稅源企業(yè)加強(qiáng)跟蹤服務(wù)，深入挖掘收入潛力，拓展基礎(chǔ)稅源，穩(wěn)步提高稅收收入占一般公共預(yù)算收入的比重；抓實(shí)非稅收入征管，加大盤活閑置國有資產(chǎn)力度，讓“資源”變“資金”；謀劃好2025年土地出讓工作，努力實(shí)現(xiàn)國有土地出讓計(jì)劃。三是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控，持續(xù)有效防范化解重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)。本著盡力而為、量力而行、平穩(wěn)可控的原則，嚴(yán)格落實(shí)化債方案，用足用好增量政策，穩(wěn)妥化解存量隱性債務(wù)，堅(jiān)決遏制新增隱性債務(wù)，嚴(yán)厲打擊非法金融活動(dòng)，堅(jiān)決守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線。四是加強(qiáng)政府債務(wù)的監(jiān)督管理。嚴(yán)格落實(shí)地方政府債務(wù)全口徑監(jiān)測要求，堅(jiān)持“控源頭、強(qiáng)監(jiān)督、嚴(yán)問責(zé)”三措并舉，落實(shí)好黨中央、國務(wù)院一攬子化債方案，完善統(tǒng)計(jì)監(jiān)測、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和問責(zé)機(jī)制，嚴(yán)密管控隱性債務(wù)，堅(jiān)決杜絕債務(wù)增量；強(qiáng)化專項(xiàng)債券資金使用管理，著力提高投資效率。

（二）強(qiáng)化財(cái)政資金統(tǒng)籌，著力保障重點(diǎn)支出

一是提升重點(diǎn)支出保障能力，集中財(cái)力辦大事、辦要事、辦實(shí)事，確保將有限的財(cái)力用在“刀刃”上。二是加強(qiáng)“四本”預(yù)算的統(tǒng)籌，加大各類資金統(tǒng)籌力度，兜牢兜實(shí)“三保”底線；加大對(duì)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付和結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金的統(tǒng)籌力度，用好有限的增量資金，做到“小錢小氣、大錢大方”，將更多財(cái)力向民生短板和全縣重點(diǎn)項(xiàng)目傾斜。三是加大保障和改善民生力度，特別是加大教育、醫(yī)療、社會(huì)保障、就業(yè)等支出力度，增強(qiáng)人民群眾獲得感、幸福感、安全感。四是爭取州級(jí)庫款調(diào)度支持，將庫款保障水平保持在合理區(qū)間，重點(diǎn)保障教育、鄉(xiāng)村振興、醫(yī)療保障、社會(huì)保障、助企紓困等民生領(lǐng)域資金支出需求，提高資金配置效率。五是積極爭取上級(jí)資金支持，緊盯中央、省州政策導(dǎo)向，在項(xiàng)目謀劃、項(xiàng)目爭取、項(xiàng)目落實(shí)上下好“先手棋”，打好“主動(dòng)仗”，爭取更多的上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金落地見效。

（三）強(qiáng)化勤儉節(jié)約意識(shí)，長期習(xí)慣過緊日子

一是進(jìn)一步加強(qiáng)一般性支出和“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理。大力壓減非必要非剛性支出。堅(jiān)決把過緊日子思想貫穿預(yù)算編制全過程，加大預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控力度，做深做細(xì)過緊日子落實(shí)情況評(píng)估。二是嚴(yán)格編外人員管理。按照“只減不增”原則，嚴(yán)控編外人員數(shù)量和經(jīng)費(fèi)支出。三是嚴(yán)控新增支出。加強(qiáng)對(duì)預(yù)算支出的管理和監(jiān)控，不得在沒有落實(shí)資金來源的情況下，新增安排支出、出臺(tái)增支政策或立項(xiàng)建設(shè)項(xiàng)目。

（四）強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行管理

一是堅(jiān)持全口徑編制預(yù)算，深化綜合預(yù)算管理改革，實(shí)行“收入一個(gè)籠子、支出一個(gè)口子、預(yù)算一個(gè)盤子”管理，確保“三保”支出預(yù)算不留缺口。二是壓實(shí)部門“三保”支出主體責(zé)任，強(qiáng)化預(yù)算約束。堅(jiān)持先預(yù)算后支出，嚴(yán)禁無預(yù)算超預(yù)算支出，有預(yù)算也要緊支出、緩支出，根據(jù)剛性支出與資金儲(chǔ)備情況，劃定財(cái)政運(yùn)行低、中、高風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，對(duì)財(cái)政支出實(shí)施限額管理，科學(xué)合理劃定限額額度。三是完善國庫管理體系，不斷優(yōu)化預(yù)算支出審核流程，全面提升資金支付效率。健全庫款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，加大國庫暫付款消化力度，堅(jiān)決守住不新增的底線，持續(xù)加強(qiáng)庫款管理，確保庫款規(guī)模合理、調(diào)度有序。四是全面推行預(yù)決算公開。進(jìn)一步加大預(yù)決算公開特別是部門預(yù)決算公開力度，自覺接受群眾監(jiān)督，不斷提升公開質(zhì)量。

（五）深化財(cái)政管理改革，提升資金政策效能

一是持續(xù)開展財(cái)政基礎(chǔ)管理工作專項(xiàng)整治，著力打造一支“忠誠干凈擔(dān)當(dāng)”的財(cái)稅干部隊(duì)伍，加大對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政工作指導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)力度，加強(qiáng)財(cái)政科學(xué)管理，及時(shí)排查風(fēng)險(xiǎn)隱患、堵塞管理漏洞、夯實(shí)財(cái)政運(yùn)行基礎(chǔ)。二是圍繞“全方位、全流程、全覆蓋”要求，健全預(yù)算績效管理制度體系，逐步建立完善涵蓋事前績效評(píng)估、事中績效運(yùn)行監(jiān)控、事后績效評(píng)價(jià)、成果應(yīng)用等各環(huán)節(jié)的全過程管理閉環(huán)，為安排和調(diào)整支出預(yù)算提供依據(jù)。推進(jìn)預(yù)算安排與績效目標(biāo)深度融合，綜合衡量政策和項(xiàng)目預(yù)算資金使用結(jié)果，建立動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)調(diào)整機(jī)制，政策到期、績效低下的項(xiàng)目予以清退，大力削減低效無效資金，提高財(cái)政資源配置效率和資金使用效益。

（六）深化國有企業(yè)改革，推動(dòng)國資做強(qiáng)做優(yōu)

嚴(yán)格落實(shí)“堅(jiān)持深化改革增強(qiáng)發(fā)展內(nèi)生動(dòng)力”要求，堅(jiān)持和加強(qiáng)黨對(duì)國有企業(yè)的全面領(lǐng)導(dǎo)，完善國有資產(chǎn)監(jiān)管體系，推動(dòng)國有企業(yè)提升管理能力，調(diào)整優(yōu)化布局結(jié)構(gòu)，提高自主創(chuàng)新能力，進(jìn)一步明晰發(fā)展定位，堅(jiān)定不移做強(qiáng)做大國有資本和國有企業(yè)，更好發(fā)揮國有企業(yè)戰(zhàn)略支撐作用，把穩(wěn)增長、抓改革、強(qiáng)創(chuàng)新、促發(fā)展、防風(fēng)險(xiǎn)等多重監(jiān)管目標(biāo)統(tǒng)籌起來，進(jìn)一步提升國資監(jiān)管整體效能，確保國有資產(chǎn)保值增值。

各位代表！奮斗送走歲月、實(shí)干鑄就輝煌。做好2025年財(cái)政工作任務(wù)艱巨，責(zé)任重大，我們將在縣委的領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，以奮發(fā)有為的精神狀態(tài)和“時(shí)時(shí)放心不下”的責(zé)任意識(shí)，認(rèn)真貫徹落實(shí)更加積極的財(cái)政政策，持續(xù)用力、更加給力，打好政策“組合拳”，努力完成本次會(huì)議確定的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，奮力譜寫新時(shí)代姚安社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)的財(cái)政新篇章！

以上報(bào)告，請予審議。

2025年財(cái)政預(yù)決算報(bào)告名詞解釋

【四本預(yù)算】 指一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算。

【一般公共預(yù)算】 指政府憑借國家政治權(quán)力，以社會(huì)管理者身份籌集以稅收為主體的財(cái)政收入，主要用于保障和改善民生、維持國家行政職能正常運(yùn)轉(zhuǎn)、保障國家安全等方面。

【政府性基金預(yù)算】 指納入預(yù)算管理的并具有指定用途的政府性基金預(yù)算收入。基金收入必須專款專用。我縣涉及的項(xiàng)目主要有：國有土地使用權(quán)出讓、污水處理費(fèi)、專項(xiàng)債券收支。

【社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算】 指社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)制度的實(shí)施計(jì)劃和任務(wù)編制的、經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟姆从掣黜?xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金收支的年度計(jì)劃。

【國有資本經(jīng)營預(yù)算】 指國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對(duì)所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項(xiàng)收支預(yù)算，是政府預(yù)算的重要組成部分。

【上解支出】 指由于單位隸屬關(guān)系和經(jīng)費(fèi)供給關(guān)系上劃或稅收征管辦法以及財(cái)政體制確定等，需要在決算環(huán)節(jié)向上級(jí)財(cái)政上解的支出。

【轉(zhuǎn)移支付】 指貨幣資金、商品、服務(wù)或金融資產(chǎn)的所有權(quán)由一方向另一方的無償轉(zhuǎn)移。轉(zhuǎn)移的對(duì)象可以是現(xiàn)金，也可以是實(shí)物。財(cái)政轉(zhuǎn)移支付主要是指財(cái)政資源（資金）在各級(jí)政府間的無償轉(zhuǎn)移，包括橫向轉(zhuǎn)移和縱向轉(zhuǎn)移。財(cái)政轉(zhuǎn)移支付通常可以分為無條件的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付（即一般性轉(zhuǎn)移支付）和有條件的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付（即專項(xiàng)撥款）兩種。

【財(cái)政存量資金】指財(cái)政部門管理的，閑置、沉淀的資金。

【地方政府性債務(wù)】指地方機(jī)關(guān)事業(yè)單位及地方政府專門成立的基礎(chǔ)設(shè)施性企業(yè)為提供基礎(chǔ)性、公益性服務(wù)直接借入的債務(wù)和地方政府機(jī)關(guān)提供擔(dān)保形成的債務(wù)，分為直接債務(wù)、擔(dān)保債務(wù)和政策性掛賬。

【三保】 指保基本民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)。

【財(cái)政預(yù)算績效管理】指以一級(jí)政府財(cái)政預(yù)算（包括收入和支出）為對(duì)象，以政府財(cái)政預(yù)算在一定時(shí)期內(nèi)所達(dá)到的總體產(chǎn)出和結(jié)果為內(nèi)容，以促進(jìn)財(cái)政透明責(zé)任、高效履職為目的所開展的績效管理活動(dòng)。

【預(yù)備費(fèi)】《中華人民共和國預(yù)算法》第四十條規(guī)定各級(jí)一般公共預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照本級(jí)一般公共預(yù)算支出額的1%至3%設(shè)置預(yù)備費(fèi)，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。

【“五個(gè)財(cái)政”建設(shè)】指健康財(cái)政、安全財(cái)政、發(fā)展財(cái)政、民生財(cái)政、質(zhì)效財(cái)政。

監(jiān)督索引號(hào)53232500600010111

附件：附件1：姚安縣2025年政府預(yù)算公開目錄

   附件2：姚安縣2024年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2025年地方財(cái)政預(yù)算草案報(bào)告附表

   附件3：姚安縣2025年政府預(yù)算公開表

   附件4：姚安縣2025年一般公共預(yù)算轉(zhuǎn)移支付及本級(jí)收入安排情況說明

   附件5：姚安縣2025年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排情況說明

   附件6：姚安縣2025年政府債務(wù)舉借情況說明

   附件7：姚安縣2025年政府預(yù)算涉及空表公開情況說明

   附件8：姚安縣2025年重大政策和重點(diǎn)項(xiàng)目等績效目標(biāo)情況說明

   附件9：姚安縣2025年財(cái)政資金專戶管理情況

   附件10：姚安縣2024年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2025年地方財(cái)政預(yù)算（草案）編制說明